Gewinnverlust in Folge von Feuer (Formel und Illustrationen)

Einführung:

Die Auswirkungen eines Brandausbruchs auf ein Unternehmen haben nicht nur die Zerstörung von Immobilien zur Folge, sondern führen auch dazu, dass das Unternehmen in einen Zustand der Verschiebung gerät. Während der Luxationsperiode kommt es zu Gewinneinbußen, die das Unternehmen während des Zeitraums verdient hätte, wenn kein Feuerunfall stattgefunden hätte.

Wenn das Geschäft verschoben wird, verringert sich auch die Ertragsfähigkeit. Diese reduzierte Kapazität setzt sich fort, bis der zerstörte Teil wie zuvor wiederhergestellt ist. Während des Zeitraums, dh vom Branddatum bis zum Wiederherstellungsdatum, gibt es möglicherweise keinen oder nur einen sehr geringen Gewinn. Der Gewinn verringert sich aufgrund der reduzierten Produktionskapazität, was wiederum den Umsatz beeinträchtigt.

Solange der anormale Zustand andauert, erleidet ein Geschäftsmann einen Umsatzrückgang, keine Fixierung der fixen Kosten, einen starken Gewinnrückgang usw. Die Folge eines Feuerunfalls ist somit ein Gewinnverlust, den das Unternehmen sonst verdient hätte. Dieser Gewinnverlust wird nicht durch die normale Feuerversicherungspolice abgedeckt.

Der entgangene Gewinn kann durch eine Gewinn- oder Konsequenzversicherung versichert werden. Der Versicherer räumt selten einen Anspruch auf Folgeschäden ein, ohne dass eine Haftung für den Verlust von Vermögenswerten durch Feuer anerkannt wird. Die Versicherungsgesellschaft besteht daher im Allgemeinen darauf, eine Versicherung für den Gewinnausfall abzuschließen, vorausgesetzt, dass auch die Vermögenswerte des Geschäftsbetriebs versichert sind.

Die Gewinnausfallversicherung deckt normalerweise die folgenden Punkte ab:

(1) Verlust des Nettogewinns

(2) Grundgebühren

(3) Erhöhte Arbeitskosten

In der Gewinnverlustversicherung verwendete Begriffe:

Nachfolgend sind die wichtigsten Begriffe, die in der Gewinnverlustversicherung verwendet werden, und eine Kenntnis der Bedingungen ist von Vorteil:

1. Freistellungszeitraum:

Haftungszeitraum bezeichnet den Zeitraum, der am Datum des Feuerschadens beginnt und an dem Tag endet, an dem die Normalität wiederhergestellt ist. Die Freistellungsfrist ist in der Regel in der Versicherungspolice festgelegt. Diese Zeit wird vom Versicherten selbst gewählt.

Die Police gilt in der Regel für einen Zeitraum von einem Jahr und kann jährlich erneuert werden, während der Entschädigungszeitraum an dem Tag beginnt, an dem der Unfall stattgefunden hat und bis zu zwölf Monate oder länger dauert. Es ist notwendig, dass die Richtlinie zum Zeitpunkt eines Feuerunfalls gültig ist.

2. Standardumsatz:

Es ist der Umsatz während des Zeitraums in den zwölf Monaten vor dem Datum der Gefahr, der dem Entschädigungszeitraum entspricht.

3. Leerverkäufe:

Der Begriff „Leerverkäufe“ bezieht sich auf den Umsatzverlust aufgrund von Geschäftsverlagerungen. Der Leerverkauf ist also die Differenz zwischen dem Standardumsatz und dem tatsächlichen Umsatz während des Brandzeitraums.

4. Stehende Gebühren:

Die laufenden Kosten beziehen sich auf die fixen Aufwendungen, die unabhängig von der Umsatzminderung anfallen. Beispiele für die laufenden Kosten sind Gehälter für fest angestelltes Personal, Mieten, Steuersätze, Steuern, Versicherungsprämien, Zinsen auf Kontokorrentkredite, Schuldverschreibungen usw. Es können nur solche permanenten Kosten in Anspruch genommen werden, die versichert sind.

5. Erhöhte Arbeitskosten:

Dem Versicherten müssen möglicherweise zusätzliche oder besondere Kosten entstehen, um den Betrieb während der Nachbrennerzeit aufrechtzuerhalten und einen Umsatzrückgang zu vermeiden. Ausgaben, die über das hinausgehen, was im Wesentlichen erforderlich ist, können unangemessene Ausgaben sein.

6. Rate des Bruttogewinns:

Der Begriff „Bruttogewinn“ hat eine andere Bedeutung, wenn er für die Politik des Gewinnausfalls berechnet wird, und unterscheidet sich von der normalen Rate des Bruttogewinns, wie unter „Verlust von Aktien“ beschrieben. Der Bruttogewinnsatz wird anhand der Vorjahreszahlen berechnet.

Der Verlust aus Umsatzrückgang wird berechnet, indem die Bruttogewinnquote auf den Umsatzrückgang angewendet wird.

Der Bruttogewinnsatz wird unter Bezugnahme auf den letzten Abrechnungszeitraum berechnet:

Abbildung 1:

7. Durchschnittliche Klausel:

Für die Gewinnausfallversicherung gilt die Durchschnittsklausel. Bei einem Umsatzanstieg sollte auch die Versicherungssumme anteilig erhöht werden. Wenn nicht, handelt es sich um eine Unterversicherung. Eine Unterversicherung kann auch eintreten, wenn nicht alle Grundgebühren von der Police gedeckt werden.

8. Jahresumsatz:

Dies ist der Wert von Vertrieb und Dienstleistungen in den zwölf Monaten unmittelbar vor der Gefahr, vorbehaltlich einer Anpassung für jede Änderung des Umsatzvolumens.

Wie kann die Höhe des Anspruchs aus der Gewinnausfallpolitik ermittelt werden?

Schritt 1:

Ermitteln Sie den Leerverkauf (dh einen Überschuss des Standardumsatzes über den tatsächlichen Umsatz) während der Luxation.

Schritt 2:

Finden Sie die Rate des Bruttogewinns heraus.

Schritt 3:

Berechnen Sie den Gewinnverlust, indem Sie den Bruttogewinn anwenden.

Schritt 4:

Fügen Sie dazu (Schritt 3) die netto erhöhten Arbeitskosten aufgrund von Leerverkäufen hinzu.

Schritt 5:

Etwaige Kosteneinsparungen werden abgezogen (ab Schritt 4).

Schritt 6:

Das Ergebnis von Schritt 5 ist die Höhe der Bruttoforderung.

Schritt 7:

Schließlich wird der berechnete Betrag gegebenenfalls durch Anwendung einer Durchschnittsklausel angepasst. Der so berechnete Betrag ist der Betrag des Anspruchs auf entgangenen Gewinn, der bei der Versicherungsgesellschaft zu erheben ist.

Abbildung 2:

Die folgenden Angaben beziehen sich auf ein Unternehmen für das Jahr bis 2004:

Das Unternehmen hat beschlossen, eine Gewinnausfallversicherung für das Jahr 2005 zu arrangieren. Es wird erwartet, dass der Umsatz um 15% steigen wird und alle festen laufenden Kosten konstant bleiben. Ermitteln Sie den Umfang, in dem die Gesellschaft den Betrag versichern soll, der im Rahmen der Gewinnausfallversicherung zu versichern ist.

Lösung:

(a) Umsatzermittlung:

Der für 2005 erwartete Bruttogewinn, Rs. 1, 72.500, sollten unter der Gewinnausfallversicherung versichert sein.

Abbildung 3:

Am 1. April 2005 brach in einem Unternehmen ein Feuer aus, und der Leerverkauf blieb für einen Zeitraum von sechs Monaten erhalten: Der Gesamtumsatz in diesem Zeitraum belief sich auf 80.000 Rupien, während er sich vom 1. April 2004 bis 30. September 2004 auf 2.000.000 Rupien belief .

Die Verkäufe sind im Zeitraum vom 1. Januar 2005 bis zum 1. April 2005 um 10% gestiegen. Informieren Sie sich über die Leerverkäufe in diesem Zeitraum von sechs Monaten 2005.