Restrukturierung von Konten außerhalb der Bestellung

Kontokorrentkonten müssen häufig umstrukturiert werden, sofern die Geschäftstätigkeit der Geschäftseinheit als wirtschaftlich tragfähig betrachtet wird. Eine Umstrukturierung kann einer grundsätzlich unfähigen Einheit nicht helfen. Die Umstrukturierung kann sowohl auf Standard- als auch auf Standardkonten erfolgen, bei denen ein vorübergehender Cashflow oder ein Liquiditätsproblem aufgrund von Kosten / Zeitüberschreitungen vor der kommerziellen Produktion, Unstimmigkeiten in den Cashflows, die zu vorübergehender Liquiditätskrise und anderen externen und internen Faktoren führen, besteht.

Die Umstrukturierung ist auf Konten anwendbar, die Anzeichen für ein Abrutschen aufweisen oder in die NPA-Kategorie gerutscht sind, ist jedoch weiterhin rentabel. Bei solchen Konten wäre eine zeitnahe Entscheidung über die Umstrukturierung hilfreich, und die Banken können "Holding on Operation" zulassen, bis eine endgültige Entscheidung über die Restrukturierung der Kontenabschlüsse getroffen wird.

Die Rechnungen der vorsätzlichen Schuldner oder der Unversehrtheit des Kreditnehmers stehen jedoch nicht außer Frage, eine Umstrukturierung wird nicht vorgenommen. In dieser Situation wird eine Bank vielleicht die Entscheidung treffen, den Vorschuss abzurufen und den Eintreibungsprozess einzuleiten.

Betrieb anhalten:

Das Halten von Vorgängen impliziert im Wesentlichen kontinuierliche Vorgänge auf dem Konto, z. B. die Eröffnung neuer LCs, um den Umfang der Abnahme zu verringern, selbst wenn die Abwicklung nicht vollständig geklärt ist, und der Rollover der LC, der von der Bank eröffnet wurde, wodurch Operationen auf dem Barkreditkonto möglich sind, auch wenn diese gezwungen werden Lastschriften werden nicht gelöscht, es kommt keine Zugkraft usw.

Eine solche Betriebstätigkeit kann im Allgemeinen mit einer Kürzung von mindestens 10-15% aller Einlagen auf dem Konto in Richtung auf die Senkung der Überzahlungen zugelassen werden. Gegen Hinterlegung aller Rs. 100 / - nur Rs. 80 / - oder Rs. 85 / - können vom Darlehensnehmer zurückgezogen werden. Holding on Operations impliziert außerdem, dass Operationen innerhalb bestehender ausstehender / Expositionsniveaus / Abweichungen zulässig sind.

Die Umstrukturierung eines Kontos kann durch eines der folgenden Probleme einer Einheit gewährleistet werden:

ein. Technische Probleme in der Produktion / vorübergehender Ausfall der Anlage.

b. Kommerzielle Zwänge durch Nachfrage und Angebotsposition, Preisgestaltung und Markt.

c. Unzulänglichkeiten des Managements, z. B. Verspätung bei der Einstellung von Fachkräften.

d. Wirtschaftliche Faktoren - äußerlich bedingt durch Änderungen der Regierungspolitik.

e. Finanzielle Faktoren wie Kostenüberschreitung bei der Projektumsetzung, die zu Liquiditätsengpässen, unerwarteten Zahlungen, verzögerter Freigabe der Bankfinanzierung usw. führen.

f. Verzögerung des Beginns der kommerziellen Produktion.

Darüber hinaus kann eine vorübergehende Abweichung der Zahlungsströme aufgrund einer der folgenden Faktoren dazu führen, dass ein Konto umstrukturiert werden muss:

ein. Nichtfreigabe von Subventionen / Zuschüssen durch die Regierung;

b. Unzulänglichkeit der Eigenmittel / langfristigen Mittel;

c. Kreditaufstockung bei Forderungen;

d. Abnahme der Handelskredite;

e. Spurt bei den Rohstoffpreisen, anderen Betriebsmitteln;

f. Senkung des Verkaufspreises für Fertigerzeugnisse;

G. Produktionsstörung durch Streik;

h. Stromausfälle, größere Reparaturen usw .; und

ich. Kumulierung von Lagerbeständen aufgrund von Großeinkäufen, vorübergehender Nachfrage Einschränkungen, Transportengpässen usw.

Aus irgendeinem der oben genannten Gründe kann der Kreditnehmer nicht in der Lage sein, Zinsen oder Raten zu bedienen oder seinen Verpflichtungen aus Akkreditiven oder Bankbürgschaften nachzukommen. Die Bereitstellung bestimmter Erleichterungen und Zugeständnisse zu diesem entscheidenden Zeitpunkt kann es möglich machen, potenziell lebensfähige Einheiten vor einem Abrutschen zu bewahren, und unter solchen Umständen wird eine Umstrukturierung der Abgaben unerlässlich.

Umstrukturierung kann Folgendes beinhalten:

ein. Rephasement des Wiederbeschaffungsplans für Laufzeitdarlehen für Zinsen und Raten.

b. Verzicht / Konzession für Zinsen, die mit oder ohne Anspruch auf Entschädigung belastet werden.

c. Finanzierung der nicht bedienten Zinsen / Abweichungen in den Betriebskapitalfazilitäten / Laufzeitkreditfazilitäten in Form eines Working Capital Term Loan (WCTL) und eines Funded Interest Term Loan (FITL).

d. Margenreduzierung für kapitalgedeckte und nicht finanzierte Limite.

e. Die Neuausrichtung der Limits vom Vorverkauf auf den Nachverkauf und umgekehrt oder von kapitalgedeckten auf nicht kapitalgedeckte Limite wie Überziehungskredit oder Barkreditfazilität wird in ein LC-Limit umgewandelt.

f. Neubewertung der Betriebskapitalanforderung und anderer Kreditfazilitäten.

Ein Beispiel für ein Konto, das in Ordnung ist und in eine Position außerhalb der Reihenfolge schlittert, die eine Umstrukturierung zusammen mit dem umstrukturierten Konto verlangt, ist unten angegeben:

Diagramm I :

Ziehkraft / Ziehgrenze = Wert der Bestände / Buchschulden abzüglich der vereinbarten Marge.

Bedingungen in Verbindung mit den oben genannten Kreditfazilitäten:

1) Keine Einzugsermächtigung für Buchschulden von mehr als sechs Monaten.

2) T / L-Rate - 50 Monatsraten ab dem sechsten Monat nach der Inbetriebnahme. Zinsen sind zu zahlen, wenn sie berechnet werden.

3) L / C-Wechsel - Fällig am Fälligkeitsdatum durch Abbuchung auf das Guthabenkonto.

4) Inanspruchnahme der Garantie, falls vorhanden - Wird sofort auf die Lastschrift des Guthabenkontos gezahlt.

5) Bestands- / Buchschuldenrechnungen sind monatlich zur Berechnung der Ziehleistung / Ziehgrenze vorzulegen.

Während des letzten Jahres waren die Abläufe der Einheit nicht reibungslos und es gab Engpässe, die zu Cashflow- und Liquiditätsproblemen führten.

Die Position des Kontos wurde wie folgt:

Die Laufzeit des Darlehens wurde planmäßig für acht Monate gezahlt. Für zwei Monate wurden die Raten auf das Cash Credit-Konto mit Aktien belastet, jedoch nicht vom Kreditnehmer gezahlt. Die Raten für die letzten zwei Monate verbleiben auf dem Laufzeitkreditkonto selbst, da keine Möglichkeit zur Rückforderung bestand.

L / C Rechnung im Wert von Rs. 1 Million entfielen und wurden auf das Konto des Kontokorrents abgebucht.

Bankgarantie im Wert von Rs. 700000 / - abgerechnet und dem Konto des Geldguthabens gutgeschrieben.

Bei einem laufenden Unternehmen werden alle Finanztransaktionen eines Kreditnehmers über das Kontokorrentkonto (Überziehungskonto) durchgereicht.

Das ausstehende Guthaben auf dem Guthabenkonto enthält somit:

a) Zwei Raten von T / L aggregierenden Rs. 2 Millionen.

b) Abgebildete Rechnungen im Wert von Rs. 1 Million.

c) Bankgarantie für Rs. 700.000 / -.

d) Zinsen auf T / L, Barkredit gegen Buchschulden und Barkreditkonto (Aktienkonto) für zwei Monate, wobei Rs zusammengefasst werden. 26, 66 Millionen.

Die Cashflow-Generierung der ausleihenden Einheit konnte die oben genannten Belastungen / Belastungen auf dem Konto "Cash Credit (Stocks)" nicht tragen. Dies führte zu einer Verringerung des Betriebskapitals und folglich zu einer Verringerung des Produktionsniveaus und einem Rückgang des Umsatzes.

Obwohl das Konto nicht als NPA eingestuft ist, konnte festgestellt werden, dass die derzeitige Höhe des Geschäfts (Produktion, Verkauf usw.) die Schuldenlast nicht tragen konnte. In dieser Situation müssen die Gründe für die Verschlechterung der Funktionsweise der Einheit untersucht und eine detaillierte Untersuchung der Funktionsfähigkeit der Einheit durchgeführt werden. Die Wirtschaftlichkeitsstudie kann intern von der Bank oder von einem externen Berater durchgeführt werden.

SWOT-Analyse:

Ein Paket für die Umschuldung der Schulden kann nur in Betracht gezogen werden, wenn der Betrieb der Einheit zumindest für die nächsten sechs bzw. sieben Jahre wirtschaftlich rentabel ist. Quantifizieren Sie als ersten Schritt die Out-of-Order-Position im Konto.

Aus den Gebühren in Tabelle II kann wie folgt beurteilt werden:

In diesem Stadium muss ein Dialog mit den Projektträgern der Einheit eingeleitet werden, um das Quantum der erneuten Mitteleinführung durch die Projektträger zu ermitteln. Dies kann durch die Einbringung von Eigenmitteln und / oder durch die Veräußerung von Überschüssen / ungenutzten Vermögenswerten (falls vorhanden) geschehen. Ein Teil der Mittel wird aus künftigen Gewinneinnahmen stammen.

Eine Neubewertung des Betriebskapitalbedarfs ist auf der Grundlage eines bestimmten geplanten Umsatzes vorzunehmen. Wenn sich der Bedarf an Betriebskapital nicht wesentlich ändert, wird das Herausschneiden von Rs. 275 Millionen vom Guthabenkonto werden das notwendige Betriebskapital für den Betrieb der Einheit freigeben.

Die ausgeschnittene Menge an Rs. 275 Millionen, außerhalb der Position in T / L für Rs. 20 Millionen und zukünftige L / C-Rechnungen von Rs. 20 Millionen können wie folgt umstrukturiert werden:

Nach der obigen Anpassung ist die umstrukturierte Position des Kontos wie folgt:

Die Bank kann die oben genannten Fazilitäten vorbehaltlich der folgenden Bedingungen genehmigen:

a) Keine Investitionen ohne Zustimmung der Bank.

b) Ungesicherte Kredite können von den Projektträgern nicht ohne Zustimmung der Bank zurückgezogen werden.

c) Für FITL werden keine weiteren Zinsen erhoben.

d) Von den Projektträgern werden keine Zinsen auf unbesicherte Darlehen gezahlt.

e) Zinsen auf WCTL und Demand Loan werden mit 2% unter dem PLR der Bank berechnet.

f) Kreditnehmer zur Zahlung der FITL in monatlichen Raten. 2 Millionen aus dem sechsten Monat der Umsetzung dieses Pakets oder der Stabilisierung des Betriebs, je nachdem, welcher Zeitpunkt früher liegt.

g) Working Capital Term Loan (WCTL) zur Rückzahlung in monatlichen Raten. 3 Millionen über 81 Monate ab dem 12. Monat nach der Umsetzung dieses Umstrukturierungspakets.

h) Das Darlehen für den Bedarf wird durch monatliche Rs. zurückgezahlt. 1, 5 Millionen ab dem 18. Monat der Umsetzung dieses Pakets.

i) Die Bank behält sich das Recht auf Entschädigung vor, und der Kreditnehmer muss diesbezüglich die erforderliche Verpflichtung eingehen. Dies ist erforderlich, um die Opfer der Bank auszugleichen.

j) Der Kreditnehmer muss die erforderlichen Sicherheitsdokumente für FITL, WCTL & Demand Loan ausführen.

k) Das Konto wird wie üblich nach einem Jahr überprüft.