Kreditüberwachung durch Banken
In diesem Artikel werden folgende Themen behandelt: - 1. Notwendigkeit der Überwachung 2. Ziele der Überwachung 3. Ziele 4. Werkzeuge 5. Frühwarnsignale.
Notwendigkeit zur Überwachung:
Die Überwachung des Kreditportfolios und der Einzelkonten ist unerlässlich, um die Qualität des Kreditportfolios der Bank in einem guten Zustand zu erhalten. Im Einklang mit den internationalen Gepflogenheiten ist es für die Banken unerlässlich, aufsichtsrechtliche Normen für die Erfassung von Erträgen und die Einstufung der Vermögenswerte der einzelnen Kreditkonten im Kreditportfolio umzusetzen.
Auf der Grundlage der Aufzeichnungen über die Rückforderung von Zinsen und sonstigen Verbindlichkeiten auf dem Kreditkonto klassifizieren die Banken die Konten als Standard-, Substandard-, Doubtful- und Loss-Assets. Für den Fall, dass der Darlehensnehmer die Zinsen / Raten und sonstigen Verbindlichkeiten während eines Zeitraums von höchstens 90 Tagen nicht auf einem Laufzeitkreditkonto oder einem Kontokorrentkredit / Kontokorrentkredit und anderen Fremdkapitalkonten für einen Zeitraum von mehr als 90 Tagen nicht bedient hat, Das Konto wird als untergeordnet klassifiziert.
Danach wird das betreffende Konto in Abhängigkeit von der Ausfallzeit des Kreditnehmers und der Verfügbarkeit realisierbarer Wertpapiere auf zweifelhafte oder verlustbehaftete Vermögenswerte herabgestuft. Die Ausleihkonten in dieser Situation werden als Non-Performing Assets (NPA) bezeichnet.
Daher ist es die herausfordernde Aufgabe der Bank, die Ausleihkonten in der Standardkategorie zu halten, und zu diesem Zweck ist eine kontinuierliche Überwachung der Konten erforderlich. In größeren Banken ist die Überwachung der Konten von der Kreditbewertungs- und Sanktionsabteilung getrennt, und die Kreditüberwachungsabteilung fungiert als unabhängige Abteilung.
Die Kreditüberwachungsabteilung befasst sich nur mit Standardwerten und den Teilstandardwerten, die nicht für die Einziehung gekennzeichnet sind. Besondere Aufmerksamkeit wird den Konten gewidmet, bei denen es sich um Standardvermögen handelt, die jedoch Anzeichen gelegentlicher Delinquenz oder Abweichungen von den Standardnormen aufweisen. Diese Konten werden als Überwachungslisten-Konten klassifiziert und müssen vom Überwachungsbeauftragten der Bank ständig überwacht werden.
Ziele des Monitoring:
Die Ziele der Kreditüberwachung sind:
(a) Sicherstellung der Erstlieferung oder Auszahlung von Krediten nach Einhaltung der festgelegten Verfahren und Bedingungen mit gebotenen Vorsichtsmaßnahmen
(b) Sicherstellen, dass die Kreditforderungen in der Standardkategorie bleiben
c) bestmögliche Aufwertung der ermittelten schwachen Konten / Beobachtungslistenkonten und
(d) Ergreifen Sie die notwendigen Schritte, um ein Verrutschen der Konten auf die Substandard- und NPA-Kategorie zu verhindern
Überwachungsziele:
Mit der Finanzierung der Krediteinheiten sind die Banken an dem Geschäft des Kreditnehmers beteiligt, und der Bankier möchte im eigenen Interesse einen reibungslosen Geschäftsbetrieb des Kreditnehmers mit einem angemessenen Wachstum sicherstellen.
Dies wird erreicht, indem verschiedene Überwachungsziele für einzelne Vermögenswerte ermittelt werden. Diese Ziele sind:
(i) Periodische Überwachung der tatsächlichen Geschäftsentwicklung des Darlehensnehmers gegenüber den zum Zeitpunkt der Prüfung der Kreditfazilitäten akzeptierten Projektionen. Die periodischen Ergebnisse im Vergleich zum erwarteten Umsatz, Betriebsgewinn, Bestands- und Schuldenstand, Cashflow usw. müssen ermittelt und überwacht werden.
(ii) Ermittlung und Bewertung der temporären / kritischen Aberrationen, die einem reibungslosen Funktionieren der Leiheinheit für rechtzeitige und geeignete Maßnahmen entgegenstehen.
(iii) regelmäßige Interaktion mit den Kreditnehmern durch rechtzeitige Prüfung, um
(a) Ermitteln Sie den Grad der Aufrichtigkeit und des Interesses der Projektträger an der laufenden Geschäftstätigkeit und informieren Sie sich über Produktionsstand, Lagerbestand, Trend der Herstellung / des Verkaufs, Arbeitsprobleme, Instandhaltung von Produktionseinheiten und Sonstiges Verwandte Themen
(b) Ermitteln Sie, ob die in das Unternehmen investierten Mittel angemessen geschützt sind und ob die alltäglichen Probleme des Unternehmens rechtzeitig angegangen werden
(c) Machen Sie sich unverzüglich ein Bild über die finanziellen Probleme der ausleihenden Einheit und machen Sie regelmäßig oder ad hoc Abhilfemaßnahmen, nachdem Sie die Leistung nach Leistung bewertet haben
(d) Vergewissern Sie sich, dass es Hindernisse in Bezug auf die rechtzeitige Bereitstellung von Zinsen und die Rückzahlung von Raten durch die Bank gibt
(e) Sicherstellung der endgültigen Verwendung von Geldern und Verhinderung der Umleitung von Geldern und
(f) Vergewissern Sie sich, ob die Rückforderung der in das Unternehmen investierten Mittel der Bank gefährdet ist, und leiten Sie rechtzeitig geeignete Abhilfemaßnahmen ein, um die Interessen der Bank zu schützen
Tools zur Überwachung:
Die Sicherheit des Engagements der Bank in Kreditanlagen ist von größter Bedeutung. Die Sicherheit hängt von Risikofaktoren ab, die während des Kreditengagements identifiziert und akzeptiert werden. Jedes Ereignis, das dazu führen könnte, dass diese Risiken zum Ausfall werden oder sogar die Rückzahlung verzögern, muss frühzeitig diagnostiziert und identifiziert werden.
Die üblichen Sanktionsklauseln wie Aufrechterhaltung der Marge, Zahlung von Zinszahlungen, Vorlage der Aktienrechnung, Vorlage anderer Erklärungen der Kreditnehmer, Prüfung der Konten zu geeigneten Zeitpunkten usw., zusammen mit den kreditspezifischen Bestimmungen, wie z Der Beitrag des Projektträgers, die Schaffung einer Hypothek eines Grundstücks nach Erledigung der gesetzlichen Formalitäten usw., bildet den grundlegenden Rahmen für die Erlangung und Nutzung verschiedener Überwachungsinstrumente.
Eine erschöpfende Liste von Überwachungsinstrumenten ist schwer zu erstellen, da kreditspezifische Probleme und Faktoren variieren.
Im Folgenden finden Sie eine Liste mit verschiedenen Überwachungstools:
1. Bescheinigung über die tatsächlichen Kosten des Projekts (nach Fertigstellung) im Vergleich zu den ursprünglich vorgesehenen Kosten des Projekts
2. Bestands- und Buchschuldenauszüge
3. Soweit möglich, monatliches Cash-Budget
4. Rückgabe des vierteljährlichen Informationssystems
5. Angaben zu den monatlichen Select-Betriebsdaten
6. Inspektionsberichte
7. Bestandskontrollberichte von externen Stellen.
8. Gleichzeitige / interne / Umsatz- / Auditberichte
9. Berichte über Werksbesuche
10. Berichte des Technischen Offiziers
11. Geprüfte / vorläufige Abschlüsse
12. Statusanfragen anderer Banken nach Konto, Projektträger oder Garanten
13. Prüfung der Kontenoperationen (Schlechter Umsatz, Überzahlungen, häufige Rückgabe von Schecks / Wechseln, Ausgabe von Schecks, die eine Person bevorzugen, die nicht mit dem Hauptgeschäft verbunden ist, Geldabhebungen usw.)
14. Gesetzliche Prüfungsberichte
15. Interne Inspektionsberichte / Sonderprüfberichte
16. Bemerkungen der Regulierungsbehörden
17. Jährliche Überprüfung des Kontos
18. Besuche von Beamten der Kontrollbüros in den Zweigstellen
19. Monatliche / vierteljährliche Überwachungsberichte und
20. Protokoll der Konsortialversammlungen
Der Fokus des Überwachungsprozesses liegt immer darauf, die Sicherheit der ausgeliehenen Gelder zu gewährleisten und sicherzustellen, dass das Konto gemäß den Bedingungen der Sanktion geführt wird. Es ist wichtig zu verstehen, dass die Rückforderung überfälliger oder kritischer Beträge in den Standardwerten, die Besorgnis hervorrufen, im Wesentlichen eine kurzfristige Strategie ist. Eine eingehende Analyse der Probleme, mit denen die ausleihende Einheit konfrontiert ist, muss durchgeführt und notwendige Abhilfemaßnahmen eingeleitet werden, um die langfristige Rentabilität der Einheit zu gewährleisten.
Die Überwachungsfunktion in einer Bank sollte alle drei Stufen abdecken, nämlich die Vorauszahlung, die Auszahlungs- und Nachauszahlungsphase eines Vorabkontos.
Die Phase vor der Auszahlung umfasst die Beschaffung zufriedenstellender Kreditberichte von bestehenden Kreditgebern, einen Bericht über die Nachprüfung der Sanktionen, aber einen Bericht vor der Auszahlung, die Ausführung der vorgeschriebenen Sicherheitsdokumente, einschließlich der Erstellung von Sicherheiten / Hypotheken gemäß den Bedingungen der Sanktion, das Einholen von Garantiebriefen gegebenenfalls die Garanten. Die anderen Formalitäten wie die Dokumentenprüfung durch Rechtsexperten und die Sicherstellung der Auszahlung durch die anderen teilnehmenden Banken und Finanzinstitute sind ebenfalls in der Verantwortung der Überwachungsabteilung.
Während der Auszahlung sollte die Überwachung die Endverwendung der Mittel sicherstellen, indem der Betrag in der richtigen Weise ausgezahlt wird. Die Kreditlieferung auf Darlehenskonten unterscheidet sich von Kontokorrentkonten und Kontokorrentkonten. Alle Auszahlungen sollten sich auf das tatsächliche / akzeptable Leistungsniveau des Geschäftsbereichs beziehen und dem grundlegenden Ziel der Sicherheit des Risikos der Banken in den Kreditaktiva entsprechen.
Die Auszahlung sollte dem Fortschritt des Projekts / der Geschäftstätigkeit angemessen sein und den Umfang der von den Projektträgern bis zu dem gegebenen Zeitpunkt eingebrachten Marge berücksichtigen.
Die Überwachung nach der Auszahlung ist ein wesentlicher Bestandteil der Überwachungsfunktion in einer Bank. Die tatsächliche Leistung der Kreditnehmer sollte überwacht werden, indem ausgewählte Betriebsdaten zu einer bestimmten Häufigkeit eingeladen werden. Die Angaben des Kreditnehmers müssen vor der Kreditvergabe mit der voraussichtlichen Leistung der Bank verglichen werden.
Es sollten regelmäßige Inspektionen und Bestandsaudits durch die zuständigen Beamten sichergestellt werden. Die rechtzeitige Einholung und Analyse der geprüften Finanzen und die Überprüfung des Kontos, mindestens einmal im Jahr, ist der wichtigste Bestandteil der Überwachung nach der Auszahlung. Die rechtzeitige Identifizierung von Konten mit Symptomen der Belastung und die ständige Überwachung der Kategorie "Überwachungskategorie" sind unbedingt erforderlich.
Frühwarnsignale:
Einige der Frühwarnsignale, die im Zuge der laufenden Überwachung der Ausleihkonten wahrgenommen werden können, sind wie folgt:
1. Nichteinhaltung der Sanktionsbedingungen bezüglich Dokumentation / Sicherheit
2. Ungeplante Kredite für Margin-Beiträge
3. Verzug der Zahlung von Zinsen über 30 Tage hinaus
4. Mehr als eine Rate über 30 Tage hinaus
5. Rückgabe von Schecks aus finanziellen Gründen
6. Reduzierung der Kreditsummen - keine Weiterleitung ganzer (oder anteiliger) Transaktionen durch die Bank (Eröffnung von Inkassokonten bei einer anderen Bank ohne vorherige Zustimmung der finanzierenden Bank)
7. Länger ausstehende in der Rechnung gekaufte Konten
8. Längere Kreditlaufzeit beim Verkauf und häufige Rückgabe von Waren durch Käufer derselben. Verspätete oder Nichtrealisierung von Forderungen
9. Konstante Auslastung der Working Capital-Grenzen
10. Unerklärliche Verspätung oder Versäumnis, periodische Kontoauszüge wie Aktien- / Buchschulden einzureichen
11. Häufige Anträge auf Überschreitung / zusätzliche Begrenzung oder Fristverlängerung von Zinsen / Raten
12. Mangelnde Transparenz im Umgang des Kreditnehmers mit der Bank / Vermeidung von Bankbeamten
13. Häufiger Ausfall von Maschinen und Anlagen und Abwärtstrend beim Umsatz
14. Häufiges Arbeitsproblem und Arbeitsunterbrechung
15. Verspätung oder Nichtzahlung der gesetzlichen Abgaben und Umleitung von Betriebsmitteln für Investitionen
16. Ungewöhnlicher Anstieg der Schuldner und Gläubiger und rasche Fluktuation des Schlüsselpersonals
Die obige Liste ist illustrativ, aber nicht erschöpfend. Die Erkennung der Frühwarnsignale und das rechtzeitige Eingreifen zur Erhaltung der Gesundheit eines Kontos ist die Hauptaufgabe des Überwachungsbeauftragten.
Häufig fordert das oberste Management der Banken monatlich oder vierteljährlich einige wichtige Informationen zu den Kreditkonten vom Kreditbeauftragten an, um die Konten mit hohem Wert kontinuierlich zu überwachen.
Ein Muster des Formats für diesen Zweck ist unten angegeben:
Nach Erhalt der Informationen in dem oben genannten Format sollte diese sofort von der Kontrollstelle geprüft und erforderlichenfalls erforderlichen Abhilfemaßnahmen eingeleitet werden.
