Kapitalkosten für verschiedene Risiken

Gemäß den von der Reserve Bank of India herausgegebenen Richtlinien für neue Eigenkapitalanforderungen ist vorgesehen, dass alle in Indien geplanten Banken eine standardisierte Methode für Kredit- und Marktrisiken und den Basisindikatoransatz für das operationelle Risiko anwenden müssen.

Kapitalkosten für das Kreditrisiko:

Nach dem Standardansatz wird das Rating der von der RBI genehmigten externen Ratingagenturen die Messung des Kreditrisikos weitgehend unterstützen. Die RBI hat vier externe Ratingagenturen, CRISIL, ICRA, CARE und Fitch India, zur Bewertung der Unternehmensrisiken der Banken zugelassen.

Unter dem neuen Rahmen für die Kapitaladäquanz werden alle Risikopositionen wie folgt eingestuft:

Durchführen von Assets (PA):

1. Forderungen an inländische Souveräne - umfassen auch Forderungen an die Zentral- / Landesregierung. Umfasst auch Ansprüche auf die RBI sowie die von DICGC, CGFTSI und ECGC garantierten

2. Ansprüche an ausländische Staaten - Wird auch Forderungen an ausländische Staaten einschließen

3. Forderungen an Unternehmen des öffentlichen Sektors (PSEs) - Werden gleich behandelt wie Forderungen an Unternehmen

4. Forderungen in Bezug auf multilaterale Entwicklungsbanken (MDBs), BIZ und IMF - MDBs umfassen die Weltbankgruppe (IBRD und IFC), die Asian Development Bank (ADB), die Afrikanische Entwicklungsbank, die Europäische Bank für Wiederaufbau und Entwicklung, Interamerikanische Entwicklung Bank, Europäische Investitionsbank, Europäischer Investitionsfonds, Nordische Investitionsbank, Karibische Entwicklungsbank, Islamische Entwicklungsbank, Rat der Europäischen Entwicklungsbank, Internationale Finanzierungsfazilität für Immunisierung (IFFIm).

5. Forderungen an Banken - umfassen alle regulären Banken (einschließlich niedergelassener Banken und Auslandsbanken in Indien), nicht festgelegte Banken und ausländische Banken (Die anwendbaren Forderungen sind abhängig von der CRAR-Position der planmäßigen und nicht planmäßigen Banken und der externen Ratings in bei ausländischen Banken)

6. Ansprüche gegenüber Primärhändlern wie STCI, I-Sec usw. werden den Ansprüchen gegenüber Unternehmen gleichgestellt.

7. Durch Wohnhypotheken gesicherte Forderungen umfassen Ansprüche von Einzelpersonen auf den Erwerb von Wohneigentum, das vollständig durch Hypotheken auf das von dem Kreditnehmer bewohnte oder vermietete Wohneigentum gesichert ist. Alle anderen durch Wohnimmobilien gesicherten Forderungen würden das höhere Risikogewicht der Gegenpartei oder den Zweck, für den die Bank die Finanzierung verlängert hat, einbringen.

Kredite / Risikopositionen an Intermediäre für die Weitervermittlung sind nicht für die Einbeziehung in Forderungen, die durch Wohnimmobilien gesichert sind, zulässig, sondern werden als Forderungen an Unternehmen oder Forderungen des aufsichtsrechtlichen Einzelhandelsportfolios behandelt. Investitionen in Mortgage-Backed Securities (MBS), die durch Forderungen, die durch Wohnimmobilien oder gewerbliche Immobilien besichert sind, abgesichert sind, sind als Verbriefungspositionen zu behandeln.

8. Forderungen, die durch gewerbliche Immobilien besichert sind, umfassen fonds- und nicht fondsbezogene Forderungen, die durch Hypotheken auf gewerbliche Immobilien besichert sind (Bürogebäude, Einzelhandelsflächen, Mehrzweck-Geschäftsräume, Mehrfamilienhäuser, Mehrzweckgebäude). Industrie- oder Lagerflächen, Hotels, Grundstückserwerb, Entwicklung und Bau usw.)) In diese Kategorie fallen auch Forderungen an Unternehmen, die Sonderwirtschaftszonen (SEZ) errichten oder Einheiten in SEZs erwerben, die Immobilien umfassen.

9. Forderungen an Unternehmen - Alle Kreditnehmer mit Risikopositionen (Sanktioniertes Limit oder Ist-ausstehend, je nachdem, welcher Wert höher ist als alle bilanziellen und außerbilanziellen Positionen, dh fondsgebundene, nicht auf Fonds basierende Fazilitäten, Anlagen und Derivate) von über Rs 5 crore und alle Kreditnehmer mit einem Engagement unter Rs 5 crore, aber mit einem durchschnittlichen Jahresumsatz der letzten 3 Jahre von Rs 50 crore und darüber.

Bei neuen Unternehmen wird der prognostizierte Umsatz berücksichtigt. Bei Laufzeitkrediten und Fazilitäten auf Basis von EWI, bei denen kein Teil der sanktionierten Beträge neu eingezogen werden kann, bedeutet "Risiko" das tatsächliche O / S. Umstrukturierte / neu geplante Konten für nicht bewertete Standards werden ein höheres Risikogewicht haben.

10. In Regulatory Retail Portfolio enthaltene Forderungen -

Alle Forderungen, die nicht unter die oben genannten Kategorien fallen und bei denen die Gesamtrisiken (wie oben definiert) die Rs 5 crore nicht überschreiten, jedoch ausschließlich die folgenden, die unterschiedliche Risikogewichte aufweisen:

(i) Forderungen, die durch Wohnimmobilien oder Gewerbeimmobilien gesichert sind

(ii) Risikopositionen in Wertpapieren wie Anleihen und Aktien, unabhängig davon, ob sie notiert sind oder nicht;

(iii) Kredite und Vorschüsse an die eigenen Mitarbeiter der Bank, die in vollem Umfang durch Superannuation-Leistungen und / oder Hypotheken auf die Wohnung / das Haus gedeckt sind

(iv) Kapitalmarktrisiken

v) Verbraucherkredit, einschließlich Privatkrediten und Kreditkartenforderungen (Kredite von bis zu Rs 1 Lakh gegenüber Gold und Silber bilden eine Teilmenge dieser Kategorie, die ein niedrigeres Risikogewicht (RW) aufweist).

(vi) Risikokapitalfonds (VCF)

Nichtperformance Assets (NPA) :

Dieses Portfolio ist nach Einzelrückstellungen risikogewichtet nach der spezifischen Rückstellung. In Bezug auf das Portfolio von Unternehmens-, Auslandsbanken und ausländischen Staaten ist eine Ratingaufteilung zwingend erforderlich. Solche Ratings werden von den inländischen externen Ratingagenturen CRISIL, ICRA, CARE und Fitch India für Forderungen an gebietsansässige Unternehmen (in Indien eingetragenes Unternehmen) und von den globalen Ratingagenturen Standard and Poor's, Fitch und Moody's für Ansprüche an gebietsfremde Unternehmen (Unternehmen) vergeben außerhalb Indiens), ausländische Banken und ausländische Staaten. Banken sollten die von ihnen verwendeten internen Ratings anstelle der oben genannten externen Ratings nicht zur Berechnung risikogewichteter Aktiva verwenden.

Positionen außerhalb der Bilanz (OBS):

Das gesamte risikogewichtete Off-Balance-Credit-Exposure (OBS) (Garantien, L / C, Derivate usw.) wird als Summe des risikogewichteten Betrags der marktbezogenen und nicht marktbezogenen außerbilanziellen Positionen berechnet . Marktbezogene außerbilanzielle Posten einer Bank umfassen alle marktbezogenen Transaktionen im Bank- und Handelsbuch (Zinskontrakte, Devisenterminkontrakte, Goldkontrakte sowie alle anderen marktbezogenen Kontrakte, die von der RBI zugelassen werden). Der Kreditäquivalenzbetrag einer marktbezogenen außerbilanziellen Transaktion wird nach der Current Exposure-Methode berechnet.

Nicht marktbezogene außerbilanzielle Positionen:

Das anwendbare Risikogewicht einer nicht marktbezogenen OBS-Position (wie direkte Kreditersatzprodukte, handels- und leistungsbezogene Eventualpositionen und Verpflichtungen mit bestimmten Inanspruchnahmen, andere Verpflichtungen usw.) basiert auf zwei Überlegungen - dem Unternehmen, dem das Risiko ausgesetzt ist und gegebenenfalls das externe Rating, dh, ob es sich bei dem Schuldner / Garantiegeber um den Staat, die Bank, das Corporate House oder andere handelt, und ob das Risiko von anerkannten externen Ratingagenturen bewertet wird.

Der Kreditäquivalenzbetrag in Bezug auf einen nicht marktbezogenen außerbilanziellen Posten wird durch Multiplikation des vertraglich vereinbarten Betrags dieser bestimmten Transaktion mit dem entsprechenden Credit Conversion Factor (CCF) ermittelt, nachdem das bereinigte Nettoengagement durch Anwendung von Kreditrisiken erreicht wurde Mitigants (CRM) -Techniken.

Die Zahlen für das angepasste Netto-Exposure werden wie folgt ermittelt:

(i) Handelt es sich bei dem nicht marktbezogenen außerbilanziellen Posten um eine nicht in Anspruch genommene oder teilweise nicht in Anspruch genommene fondsorientierte Fazilität, so ist der Betrag der nicht in Anspruch genommenen Verpflichtung, die in die Berechnung der außerbilanziellen nicht marktbezogenen Kreditengagements einzubeziehen ist, der Höchstbetrag ungenutzter Teil der Verpflichtung, der während der Restlaufzeit in Anspruch genommen werden könnte. Jeder in Anspruch genommene Teil einer Verpflichtung wird in das bilanzielle Kreditrisiko der Bank einbezogen.

In einer Bargeldkreditfazilität (CC) zum Beispiel S / L = Rs 100 Lakhs, O / S = Rs 60 Lakh, dann bilanzielles Exposure = Rs 60 Lakh und außerbilanzielles Exposure = Rs 40 Lakh (nicht gezogen) Portion).

(ii) Bei unwiderruflichen Verpflichtungen zur Bereitstellung außerbilanzieller Fazilitäten wird die ursprüngliche Laufzeit vom Beginn der Verpflichtung an bis zum Ablauf der zugehörigen Fazilität bemessen. Beispielsweise gilt bei einer unwiderruflichen Zusage mit einer ursprünglichen Laufzeit von 12 Monaten für die Ausstellung eines Akkreditivs über 6 Monate eine ursprüngliche Laufzeit von 18 Monaten.

Unwiderrufliche Verpflichtungen zur Bereitstellung außerbilanzieller Geschäfte würden den niedrigeren der beiden geltenden Kreditumrechnungsfaktoren zuordnen. Eine unwiderrufliche Zusage mit einer ursprünglichen Laufzeit von 15 Monaten bei 50% (Credit Conversion Factor (CCF)) zur Ausstellung eines sechsmonatigen Akkreditivs für Akkreditive von 20% - CCF würde den CCF-Tiefstwert (CCF) ansprechen anwendbar auf das Akkreditiv, 20%.

(iii) Die folgenden Transaktionen mit Nichtbanken-Kontrahenten werden als Forderungen an Banken behandelt:

a) Garantien der Banken gegen die Rückbürgschaften anderer Banken.

b) Rediscounting der von Banken akzeptierten Dokumentenrechnungen. Von Banken, die von einer anderen Bank angenommen wurden, diskontierte Wechsel werden als finanzierte Forderung an eine Bank behandelt.

Externe Bonitätsbewertung:

Das externe Ratingsystem umfasst von der RBI anerkannte Ratingagenturen - CRISIL, ICRA, Fitch India und CARE für Ansprüche gegenüber gebietsansässigen Unternehmen sowie Standar & Poor FITCH und Moody's für Ansprüche gegenüber gebietsfremden Unternehmen, ausländischen Banken und ausländischen Staaten.

Für alle Risikopositionen einer bestimmten Gegenpartei verwenden die Banken nur das Rating einer einzigen Agentur, auch wenn diese Risikopositionen von mehreren zugelassenen Ratingagenturen bewertet werden.

Um für die Risikogewichtung geeignet zu sein, muss die externe Bonitätsprüfung das gesamte Kreditrisiko einer Bank in Bezug auf alle ihr geschuldeten Zahlungen berücksichtigen und widerspiegeln. Wenn einer Bank beispielsweise sowohl Kapital als auch Zinsen geschuldet werden, muss die Bewertung das Kreditrisiko, das mit der rechtzeitigen Rückzahlung von Kapital und Zinsen verbunden ist, vollständig berücksichtigen und widerspiegeln.

Externe Beurteilungen für ein Unternehmen innerhalb einer Unternehmensgruppe können nicht dazu verwendet werden, andere Unternehmen innerhalb derselben Unternehmensgruppe zu gewichten.

Um für die Risikogewichtung in Frage zu kommen, sollte das Rating in Kraft sein und aus dem monatlichen Bulletin der betreffenden Ratingagentur bestätigt werden. Die Ratingagentur hätte das Rating in den letzten 15 Monaten mindestens einmal überprüfen müssen. Ratings, die nur den Parteien einer Transaktion zur Verfügung gestellt werden, sollten nicht akzeptiert werden.

Für Vermögenswerte im Portfolio der Bank, deren vertragliche Laufzeit weniger als oder gleich ein Jahr beträgt, sind die von den ausgewählten Ratingagenturen erteilten kurzfristigen Ratings relevant. Für andere Vermögenswerte mit einer vertraglichen Laufzeit von mehr als einem Jahr wären langfristige Ratings der ausgewählten Ratingagenturen relevant.

Cash-Kreditengagements werden in der Regel in der Regel überschrieben und im Durchschnitt für einen Großteil der sanktionierten Limits in Anspruch genommen. Obwohl ein Cash-Kreditengagement möglicherweise für einen Zeitraum von einem Jahr oder weniger sanktioniert werden kann, sollten diese Risikopositionen als langfristige Risikopositionen betrachtet werden, und dementsprechend sind die langfristigen Ratings der externen Ratingagenturen anwendbar.

Wenn ein Emittent ein langfristiges Engagement mit einem externen langfristigen Rating hat, das ein Risikogewicht von 150% gewährleistet, sollten alle nicht gerateten Forderungen an dieselbe Gegenpartei, ob kurzfristig oder langfristig, ebenfalls ein Risikogewicht von 150% erhalten, sofern die Bank für solche Forderungen keine anerkannten Techniken zur Kreditrisikominderung verwendet. Bei kurzfristigem Rating ist es ähnlich.

Zuordnung externer Ratings zu Risikogewichten:

Risikogewichtskartierung der langfristigen Ratings der inländischen Ratingagenturen (For Resident Corporate)

Risikogewichts-Mapping von kurzfristigen Ratings von inländischen Ratingagenturen (For Resident Corporate)

Risikogewichtskartierung der Ratings der internationalen Ratingagenturen (Forderungen an ausländische Banken und ausländische Staaten)

Forderungen an ausländische Banken, die auf "inländische" Fremdwährungen lauten und aus den in diesen ausländischen Zentren aufgenommenen Mitteln in derselben Währung stammen, werden jedoch einen Betrag von 20% erhalten, sofern die Bank die von der betreffenden Bankenaufsichtsbehörde vorgeschriebene Mindest-CRAR einhält ). Für den Fall, dass ein Host Supervisor eines fremden Landes eine konservativere Behandlung dieser Ansprüche in den Büchern der ausländischen Filialen der indischen Banken verlangt, werden unsere ausländischen Filialen der Host Regulierungsbehörde / Supervisor folgen.

Ansprüche auf ausländische Staaten, die auf die Landeswährung des ausländischen Staates lauten, werden aus den Ressourcen in derselben Währung, die in der Gerichtsbarkeit dieses ausländischen Staates erhoben wurden, eine RW von 0% erhalten. Für den Fall, dass ein Host Supervisor eine konservativere Behandlung solcher Ansprüche in den Büchern der Auslandsfilialen der indischen Banken verlangt.

Die langfristigen Ratings, die von den anerkannten Ratingagenturen vergeben werden, können direkt den Risikogewichten unter dem Standardansatz für langfristige Forderungen zugeordnet werden.

Im Gegensatz dazu wird die kurzfristige nicht geratete Forderung gegen eine Gegenpartei ein Risikogewicht von mindestens einer Stufe über das Risikogewicht der kurzfristigen Forderung mit Rating dieser Gegenpartei ziehen. Ausgehend von themenspezifischen Kurzfristratings können jedoch Risikogewichte für Forderungen aus der Ratingfazilität gegenüber Banken und Unternehmen abgeleitet werden. In keinem Fall kann ein kurzfristiges Rating verwendet werden, um ein Risikogewicht für einen nicht gerateten langfristigen Schaden zu stützen.

Verwendung mehrerer Ratingbewertungen:

(i) Wenn es für eine bestimmte Forderung nur ein Rating einer berechtigten Ratingagentur gibt, wird dieses bestimmte Rating zur Bestimmung des Risikogewichts der Forderung verwendet.

(ii) Wenn zwei zulassungsberechtigte Ratingagenturen zwei Ratings vergeben, die unterschiedliche Risikogewichte abbilden, sollte das höhere Risikogewicht angewendet werden

(iii) Gibt es drei oder mehr Ratings, die von berechtigten Ratingagenturen mit unterschiedlichen Risikogewichten vergeben werden, sollte auf das Rating, das den zwei niedrigsten Risikogewichten entspricht, verwiesen werden, und das höhere dieser beiden Risikogewichte sollte angewendet werden, dh das zweite geringstes Risikogewicht

Haarschnitt bei Expositionen:

In Indien müssen die Banken nur den üblichen aufsichtlichen Abschlag anwenden, und es gibt keinen Abschlag, es sei denn, es handelt sich um eine Transaktion im Repo-Stil, bei der finanzielle Sicherheiten involviert sind. Bei Repo- oder Reverse-Repo-Transaktionen, die von den Banken in Anspruch genommen werden, gibt es jedoch keine Sicherheitsabschläge, da der eine Teil der Transaktion in bar erfolgt und der andere Teil innerhalb des Portefeuilles der Wertpapiere von der Bank angepasst wird und aufgrund dessen nicht Wertänderungen unterliegt Marktvolatilität.

Haircuts werden nur angewendet, wenn die finanziellen Sicherheiten Marktschwankungen unterliegen. Die Hypothek von unbeweglichem Vermögen gilt nicht als finanzielle Sicherheit und ist daher nicht durch einen Sicherheitsabschlag gedeckt. Gemäß den überarbeiteten Richtlinien der Aufsichtsbehörde (RBI) werden nur die zuvor genannten finanziellen Sicherheiten einem Haircut unterzogen.

In Indien wurde der Haircut für das Engagement vollständig abgeschafft, außer im Falle von Krediten, die von Banken in Form von Edelmetallen aufgenommen wurden. Selbst in diesen Fällen sind Sicherheitsabschläge nur dann anwendbar, wenn finanzielle Sicherheiten verwendet werden, um den Forderungswert zu reduzieren. Daher wird die Belichtungsmenge unter keinen Umständen aufgrund der Anwendung eines Haarschnitts aufgeblasen.

Nachstehend finden Sie Beispiele für die Anwendung des Haarschnitts gemäß den neuesten Richtlinien:

Beispiele:

Fall 1:

Forderungswert in bar = 100 Rs

Externe Bewertung des Kreditnehmers - Nicht bewertet

Art der finanziellen Sicherheiten - Gold (geltender Haircut: 21, 20% (nach Anpassung der Haltedauer). Wert der finanziellen Sicherheiten = Rs 25

Der Wert der Sicherheiten nach dem Haircut beträgt 19, 70 Rs

Das angepasste Netto-Exposure beträgt 100 - 19, 70 = 80, 30 Rs

Das anzuwendende Risikogewicht (RW) beträgt 100% im Falle eines Unternehmenskreditnehmers oder 75% im Falle eines Privatkundenkreditnehmers.

Der risikogewichtete Vermögenswert (RWA) beträgt 80, 30 x 100% = 80, 30 oder 80, 30 x 75%.

= 60.225, auf die das Kapital zum vereinbarten Satz erhoben wird.

Fall 2:

Transaktionen im Repo-Stil

Risikopositionswert bei der Kreditvergabe an Edelmetallen = 100 Rs

Externe Bewertung des Kreditnehmers - Nicht bewertet

Art der finanziellen Sicherheit - TDR (Haircut anwendbar 0%)

Wert der finanziellen Sicherheit = 25

Die angepasste Exposition nach dem Haircut beträgt Rs 125, da 25% für nicht bewertete Einzelkreditnehmer gelten.

Der Wert der finanziellen Sicherheit nach dem Haircut beträgt 25, 00 Rs.

Angepasste Nettorisikopositionen für das Risikogewicht betragen Rs 125 - Rs 25 = Rs 100

RW gilt im Falle eines Unternehmenskreditnehmers zu 100%.

Daher beträgt die RWA Rs 100 x 100% = Rs 100, auf die das Kapital zum festgelegten Satz erhoben wird.

Fall 3:

Risikopositionswert bei der Kreditvergabe an Edelmetallen = 100 Rs

Externes Rating des Kreditnehmers - AAA Keine finanziellen Sicherheiten verfügbar.

Die angepasste Belichtung nach dem Haarschnitt beträgt Rs.100, da es keinen Haarschnitt gibt. anwendbar, da keine finanziellen Sicherheiten bestehen.

Der Wert der finanziellen Sicherheit nach dem Haircut beträgt 0.

Das angepasste Netto-Exposure beträgt 100 Rs.

Die anwendbare RW beträgt 20%, da der Kreditnehmer extern ein AAA-Rating aufweist.

Die RWA beträgt 100 x 20% = 20, worauf das Kapital zum vereinbarten Satz erhoben wird.

Es versteht sich, dass Haircuts nur anwendbar sind, wenn finanzielle Sicherheiten in Anspruch genommen werden. Die Hypothek von Immobilien wird nicht als finanzielle Sicherheit betrachtet und der Wert der hypothekarisch gesicherten Immobilie wird nicht von dem Risiko für die Berechnung des risikogewichteten Vermögenswerts abgezogen. Die korrekte Berechnung des risikogewichteten Vermögenswertes (RWA) ist die grundlegende Voraussetzung für die Ermittlung des erforderlichen Kapitals einer Geschäftsbank.

Finanzielle Sicherheiten müssen nur in den Fällen berücksichtigt werden, in denen das Adjusted Exposure E * unter das tatsächliche Exposure „E“ fällt. Wenn die Marge zu niedrig ist, kann E * das „E“ übersteigen, wenn bei der Exposition Haarschnitte (die den Druck aufblähen) und die Sicherheiten der Sicherheiten (die sie herabsetzen) verwendet werden. In diesen Situationen werden die Banken die finanziellen Sicherheiten nicht zur Kenntnis nehmen, wodurch E * gleich „E“ wird.

Nachfolgend sind einige Abbildungen zur Bestimmung der anwendbaren He angegeben:

Illustration:

Garantien:

Im Rahmen des neuen Rahmens für die Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung werden Garantien als risikominderndes Kreditrisiko anerkannt, sofern diese Garantien direkt, explizit, unwiderruflich und uneingeschränkt sind. Der geschützte Teil (der abgedeckte Teil) einer solchen in Frage kommenden Garantie [von einem Unternehmen, das für eine niedrigere RW als die Gegenpartei berechtigt ist] wird eine RW des Sicherungsgebers (Garantieeinrichtung) zugewiesen.

Das Folgende ist die Liste der in Frage kommenden Garanten (Gegengaranten):

(i) Garantien (oder Rückbürgschaften), die von Staaten, staatlichen Stellen (einschließlich BIZ, IWF, der Europäischen Zentralbank und der Europäischen Gemeinschaft sowie den von BCBS bewerteten MDBs sowie von ECGC und CGTSI) ausgestellt wurden, Banken, Primärhändlern mit Ein niedrigeres Risikogewicht als die Gegenpartei sind geeignete Kreditrisikominderungsmaßnahmen (CRM).

(ii) Garantien (oder Rückbürgschaften), die von anderen Unternehmen mit dem Rating „AA (-)“ oder besser (einschließlich der von Mutter, Tochtergesellschaft und verbundenen Unternehmen gewährten Garantie) ausgestellt wurden, sofern sie ein geringeres Risikogewicht als der Schuldner haben Kreditrisikominderung (CRM). Das Rating des Garantiegebers sollte ein Unternehmens-Rating sein, das alle Verbindlichkeiten und Verpflichtungen (einschließlich Garantien) des Unternehmens berücksichtigt.

Betriebsanforderungen für Garantien sind wie folgt:

(i) Eine Garantie (Gegengarantie) muss einen direkten Anspruch auf den Garanten darstellen und muss auch explizit auf bestimmte Risikopositionen bezogen sein, so dass der Umfang des Versicherungsschutzes klar definiert und nicht zu beanstanden ist. Die Garantie muss unwiderruflich sein. Der Vertrag darf keine Klausel enthalten, die es dem Sicherungsgeber erlaubt, die Deckung einseitig zu stornieren.

(ii) Die Garantie muss auch unbedingt sein. Es sollte keine Klausel in der Garantie außerhalb der direkten Kontrolle der Bank geben, die die rechtzeitige Auszahlung des Sicherungsgebers für den Fall verhindern könnte, dass die ursprüngliche Gegenpartei die fälligen Zahlungen nicht leistet.

(iii) Die Garantie sollte eine ausdrücklich dokumentierte Verpflichtung des Garantiegebers sein und muss alle Arten von Zahlungen abdecken, die der zugrunde liegende Kreditnehmer gemäß den für die Transaktion geltenden Unterlagen voraussichtlich leisten wird. Wenn die Garantie nur die Zahlung des Kapitalbetrags abdeckt, sind Zinsen und alle anderen ungedeckten Zahlungen als unbesichert zu behandeln.

(iv) Dem garantierten Teil wird das Risikogewicht des Garantiegebers zugewiesen. Der nicht gedeckte Teil des Risikos wird dem Risikogewicht des Kreditnehmers zugewiesen.

(v) Wenn der garantierte Betrag geringer ist als der Betrag des Risikos, und der besicherte und der nicht besicherte Teil sind gleichrangig, dh die Verluste der Bank und des Garantenanteils aus anteiliger Kapitalentlastung werden anteilig gewährt : dh der garantierte Teil wird die Behandlung erhalten, die für in Frage kommende Garantien gilt, und der Rest wird als unbesichert behandelt.

(vi) Alle Risikopositionen werden nach Berücksichtigung der in Form von Garantien verfügbaren Risikominderung risikogewichtet. Wenn ein garantiertes Exposure als notleidend eingestuft wird, ist die Garantie kein kreditrisikominderndes Mittel mehr, und eine Anpassung wäre aufgrund der Kreditrisikominderung in Form von Garantien nicht zulässig. Das gesamte ausstehende Volumen abzüglich der spezifischen Rückstellungen und des realisierbaren Wertes der in Frage kommenden Sicherheiten / Kreditrisikomindernden wird das angemessene Risikogewicht aufwerfen.

(vii) Wenn die Kreditsicherung auf eine andere Währung lautet als die, auf die das Risiko lautet, dh es besteht eine Währungsinkongruenz, gilt für den garantierten Betrag ein Abschlag von 8%.

Eine Inanspruchnahme kann durch eine Garantie gedeckt sein, die indirekt von einem Staat garantiert wird.

Eine solche Forderung kann als mit einer staatlichen Garantie gedeckt behandelt werden, sofern

(a) Die staatliche Gegengarantie deckt alle Kreditrisikoelemente der Forderung ab

(b) Sowohl die ursprüngliche Garantie als auch die Rückbürgschaft erfüllen alle betrieblichen Anforderungen für Garantien, mit der Ausnahme, dass die Gegenbürgschaft nicht direkt und explizit auf den ursprünglichen Anspruch und sein muss

(c) Die Deckung sollte solide sein und keine historischen Beweise deuten darauf hin, dass die Deckung der Rückbürgschaft derjenigen einer direkten staatlichen Bürgschaft weniger als effektiv entspricht

Bilanzielles Netting:

Ein bilanzielles Netting ist (nur zu bestimmten Zwecken der Berechnung der risikogewichteten Aktiva) zwischen Forderungen / Einlagen und Einlagen zulässig, wenn die Bank über eine rechtlich durchsetzbare Netting-Vereinbarung verfügt, die ein spezifisches Pfandrecht mit Nachweis der Nachweise enthält. Das Nettoengagement von Forderungen und Einlagen ist für die Berechnung risikogewichteter Vermögenswerte zu verwenden.

Kredite / Vorschüsse werden als Forderungen und Einlagen als Sicherheit behandelt. Die Haircuts (Margen) sind null, außer im Fall von Währungsinkongruenzen zwischen der Einzahlung und dem Darlehen. In diesem Fall wird ein Haircut von 8% angewandt. Unter keinen Umständen sollte der Nettobetrag in die Bilanz einbezogen werden. Dieses Netting dient nur zur RWA-Berechnung.

Behandlung von Pools von CRM-Techniken:

In Fällen, in denen die Bank über mehrere CRM-Techniken verfügt, die ein einzelnes Risiko abdecken (z. B. hat die Filiale sowohl Sicherheiten als auch Garantien, die teilweise ein Risiko abdecken), wird das Risiko in Teile aufgeteilt, die von jeder Art von CRM-Technik (z. B. durch Sicherheiten abgedeckter Teil) abgedeckt werden Teil der Garantie).

Laufzeitinkongruenz:

Wenn die Restlaufzeit der Sicherheiten / Garantie, dh die Kreditrisikominderung (CRM), niedriger als die des zugrunde liegenden Kreditrisikos ist, tritt ein Laufzeitinkongruenz auf. Wenn ein Laufzeitinkongruß besteht und das CRM eine ursprüngliche Laufzeit von weniger als einem Jahr hat oder die Restlaufzeit der Sicherheit drei Monate oder weniger beträgt, wird das CRM nicht für Kapitalzwecke erfasst. Daher sollten die Banken sicherstellen, dass es keine Diskrepanzen bei der Fälligkeit gibt, indem sie Schritte wie die automatische Erneuerung der Sicherheiten, die Anpassung ihrer Fälligkeit an die Risikoposition des Engagements usw. unternehmen.

Risikogewichte für verschiedene Risikopositionen, wie von BASEL-II vorgeschlagen :

a) Ansprüche auf inländische Souveräne:

Forderungen an inländische Staaten werden wie folgt gewichtet:

Zentralregierung, RBI, ECGC, CGTSI - Direktes Engagement sowie Garantien - 0

Landesregierung - Direktes Risiko - 0 Garantien - 20% **

** Anlagen in staatlich garantierte Wertpapiere, die im Rahmen des Marktbindungsprogramms ausgegeben werden, haben ein Risikogewicht. Wenn diese staatlich garantierten Risikopositionen als notleidend eingestuft werden, würden sie die für NPA geltenden Risikogewichte erhöhen.

b) Ansprüche auf ausländische Staaten:

Risikopositionen für ausländische Staatsanleihen erhalten Risikogewichte gemäß dem von internationalen Ratingagenturen (S und P / Moody's) zugewiesenen Rating. Sie liegen zwischen 0% und 100% für Ratings bis zu B / B 150% für B / B und 100% für Unrated .

Inländische Währungen des ausländischen Staates, die aus den Ressourcen derselben Währung stammen, die im Hoheitsgebiet dieses Staates erhoben werden, erhalten ein Risikogewicht von 0%, sofern der Aufsichtsbehörde des Gastlandes keine konservativere Behandlung dieser in den Büchern enthaltenen Forderungen verlangt der Auslandsfilialen der indischen Banken. Andernfalls sollten die von den Aufsichtsbehörden des Gastlandes festgelegten Anforderungen festgelegt werden.

c) Forderungen an inländische Unternehmen des öffentlichen Sektors und Primärhändler - Forderungen an inländische Unternehmen des öffentlichen Sektors und Primärhändler werden als Unternehmenshäuser risikogewichtet.

d) Forderungen an Unternehmen - Die Forderungen an Unternehmen werden gemäß den von den bei der Ratingagentur registrierten Ratingagenturen erteilten Ratings gewichtet

SEBI und anerkannt von der RBI von 20% bis 100% für Ratings bis A und 150% für BBB und darunter. Das Standardrisikogewicht beträgt 100% für das Rating.

Kein Anspruch auf nicht geratete Unternehmen kann ein Risikogewicht erhalten, das dem der Gründungsmitgliedschaft übertragenen Vorzug vorgezogen wird. Wenn die RBI der Ansicht ist, dass ein höheres Risikogewicht durch die allgemeine Ausfallerfahrung und die Kreditqualität geboten ist, würde sie für nicht geratete Unternehmensansprüche ein Standardrisikogewicht von mehr als 100% verlangen.

Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken (von BCBS bewertet), BIZ, IMF - 0 Risikogewicht.

e) Forderungen an Banken - Forderungen an in Indien tätige, in Rupien tätige Banken werden mit einem Risikogewicht von 20% versehen. Allen Rupie-Engagements bei anderen Banken wird ein Risikogewicht von 100% zugewiesen.

Forderungen in Fremdwährung an Banken werden gemäß den von internationalen Ratingagenturen (S und P / Moody's) zugeteilten Ratings zwischen 20% und 100% gewichtet.

Für Bewertungen bis zu B- / B, 150% für B- / B. Das Risikogewicht beträgt 50% für die Bewertung ohne Rating. In dieser Währung finanzierte Forderungen in Fremdwährung werden mit 20% risikogewichtet.

(f) In das aufsichtsrechtliche Einzelhandelsportfolio einbezogene Forderungen - Dem Einzelhandelsportfolio kann ein Risikogewicht von 75% zugewiesen werden, sofern vier Kriterien erfüllt sind:

a) Orientierungskriterium:

Die Risikoposition bezieht sich auf eine einzelne Person oder Personen oder auf ein kleines Unternehmen (jede juristische Person, die Verträge abschließen kann - Einzelperson, HUF, Partnerschaftsgesellschaft, Treuhandgesellschaft, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Aktiengesellschaften, Genossenschaften usw.). Kleine Unternehmen sind einer, bei dem der Jahresumsatz insgesamt weniger als 50 Mrd. Rupien beträgt.

(b) Produktkriterium:

Dazu gehören revolvierende Kredite und Kreditlinien (einschließlich Kreditkarten und Kontokorrentkredite), persönliche Darlehen und Leasingverträge (z. B. Ratenkredite, Autokredite, Studenten- und Bildungsdarlehen, persönliche Finanzierungen) sowie Einrichtungen und Verpflichtungen für kleine Unternehmen

(c) Granularitätskriterium:

Sollte gut diversifiziert sein. Kein aggregiertes Engagement bei einem Gegenstück sollte 0, 2% des gesamten aufsichtsrechtlichen Einzelhandelsportfolios übersteigen. NPAs aus Privatkundenkrediten sind bei der Bewertung des Granularitätskriteriums aus dem gesamten regulatorischen Einzelhandelsportfolio auszuschließen.

(d) Niedriger Wert des Einzelengagements: Niedriger Wert des Einzelengagements, dh der Schwellenwert für das maximale aggregierte Retail-Exposure gegenüber einem Kontrahenten ist wie folgt:

Für die Ermittlung des Schwellenwerts bedeutet das Risiko ein sanktioniertes Limit oder ein ausstehender Betrag, je nachdem, welcher Wert für alle fonds- und nicht fondsbasierten Fazilitäten höher ist, einschließlich aller Formen außerbilanzieller Engagements. Bei Laufzeitkrediten und EMI-basierten Fazilitäten bezieht sich das Risiko auf den tatsächlich ausstehenden Betrag.

Engagements in Wertpapieren (wie zum Beispiel Anleihen und Aktien), ob börsennotiert oder nicht, und Hypothekendarlehen, soweit sie zur Behandlung in Frage kommen, da Forderungen, die durch Wohneigentum gesichert sind, ausdrücklich von dieser Kategorie ausgeschlossen werden.

1. Durch Wohneigentum gesicherte Forderungen:

Diese Ansprüche sind vollständig durch Hypotheken auf Wohnimmobilienrisiken von 75% abgesichert. Investitionen in durch Hypotheken besicherte Wertpapiere, die von den von der NHB regulierten Immobilienfinanzierungsgesellschaften emittiert wurden, waren mit einem Risiko von 75% gewichtet.

Ein konzessionelles Gewicht von insgesamt 75% wird restriktiv für Wohnzwecke und für Fälle angewendet, in denen eine Marge von mindestens 25% verfügbar ist

Alle anderen durch Wohneigentum gesicherten Ansprüche würden ein höheres Risikogewicht von 100% bedeuten.

Die Reserve Bank of India würde das Standardrisikogewicht erhöhen, wenn sie beurteilt, ob die Kriterien nicht erfüllt sind oder wenn die Ausfallerfahrung für durch Wohnbauhypotheken gesicherte Forderungen ein höheres Risikogewicht rechtfertigt.

2. Durch gewerbliche Immobilien gesicherte Forderungen:

Durch Hypotheken auf gewerbliche Immobilien gesicherte Forderungen haben ein Risikogewicht von 100%.

3. Notleidende Vermögenswerte:

Der nicht gesicherte Teil von NPA (mit Ausnahme eines qualifizierten Wohnhypothekendarlehens), abzüglich spezifischer Rückstellungen (einschließlich Teilabschreibungen), wird wie folgt risikogewichtet:

Um die Höhe der spezifischen Rückstellungen in den NPA zu berechnen, müssen alle finanzierten Risikopositionen einer einzelnen Gegenpartei berücksichtigt werden.

Für die Festlegung des gesicherten Teils der NPA sind die in Frage kommenden Sicherheiten und Garantien die gleichen, die für Zwecke der Kreditrisikominderung erfasst werden.

Wenn ein NPA vollständig durch Grundstücke und Gebäude (bei denen die Bewertung nicht älter als 3 Jahre ist) und Anlagen und Maschinen (mit einem Wert, der nicht höher als der abgeschriebene Wert ist) gesichert sind, die nicht zur Verringerung des Kreditrisikos erfasst werden, 100% iges Risiko Das Gewicht kann - abzüglich bestimmter Rückstellungen - gelten, wenn die Rückstellungen 15% des ausstehenden Betrags erreichen.

Für durch Wohnimmobilien besicherte NPA-Forderungen beträgt das Risikogewicht für das Darlehen abzüglich der spezifischen Rückstellungen 75%, wenn die spezifischen Rückstellungen mindestens 20% des ausstehenden Betrags betragen. ansonsten ist es zu 100% komplett

4. Sonstige Vermögenswerte

Alle anderen Vermögenswerte erhalten ein einheitliches Risikogewicht von 100%. Richtlinien für Verbriefungspositionen werden separat veröffentlicht.

Ausserbilanzposten:

Das mit den außerbilanziellen Posten verbundene Kreditrisiko muss zunächst durch Multiplikation des Nennwerts der außerbilanziellen Posten mit dem "Kreditumrechnungsfaktor" berechnet werden, der dann mit den Gewichtung der Kreditsumme multipliziert werden muss relevante Gegenpartei, wie oben angegeben. Der Kreditumrechnungsfaktor für verschiedene Instrumente liegt zwischen 0% und 100%.

In Bezug auf außerbilanzielle Posten werden die folgenden Transaktionen mit Kontrahenten außerhalb der Bank als Forderungen an Kreditinstitute behandelt:

(a) Garantien der Banken gegen die Rückbürgschaften anderer Banken

(b) Rediskontierung von von Banken akzeptierten Dokumentenrechnungen. Von Banken, die von einer anderen Bank angenommen wurden, diskontierte Wechsel werden als finanzierte Forderung an eine Bank behandelt.

Für die Berechnung der Mindestkapitalquote aufgrund von Wechselkurs- und Zinsderivaten sollten die Risikopositionen nach der aktuellen Risikomethode berechnet und mit dem Risikogewicht multipliziert werden.

Nicht abgewickelte Transaktionen:

BCBS hat beschlossen, die Spezifikation der Eigenkapitalanforderung für nicht abgewickelte Devisen- und Wertpapiertransaktionen zu verschieben. Bei fehlgeschlagenen Transaktionen sollte die Bank jedoch ein angemessenes Kapital aufrechterhalten, das den für die Gegenparteien geltenden Risikogewichten entspricht.

Kapitalkosten für das Marktrisiko:

Markt ist definiert als das Verlustrisiko sowohl in bilanziellen als auch in außerbilanziellen Positionen, das sich aus Änderungen der Marktpreise ergibt.

Die Marktrisikopositionen, für die eine Kapitalanforderung erforderlich ist, sind:

(i) Zinssatzbezogene Instrumente im Handelsbuch

(ii) Aktien im Handelsbuch und

(iii) Devisen eröffnet Positionen (einschließlich Positionen in Edelmetallen) in der gesamten Bank (dh sowohl Bank- als auch Handelsbücher).

Ein Handelsbuch besteht aus Finanzinstrumenten und Waren, die entweder mit Handelsabsicht oder zur Absicherung anderer Elemente des Handelsbuchs gehalten werden. Gemäß Basel II-Abkommen müssen die Positionen häufig und genau bewertet werden. Die Regulierungsbehörde kann Leitlinien für eine vorsichtige Bewertung von Positionen geben.

Die Anleitung ist besonders wichtig für weniger liquide Positionen. In Indien behandelt die Reserve Bank of India diese Fragen sehr proaktiv und gibt die erforderlichen Leitlinien für die Neubewertung von liquiden und nicht so liquiden Finanzinstrumenten sowie von Devisenpositionen vor.

Im indischen Szenario umfasst das Handelsbuch:

1. Wertpapiere der Kategorie "Held for Trading" (HFT)

2. Wertpapiere der Kategorie "Zur Veräußerung verfügbar" (AFS)

3. Forex-Positionen öffnen

4. Goldpositionen öffnen

5. Handelspositionen in Derivaten und

6. Derivate zur Absicherung von Handelspositionen

Es kann darauf hingewiesen werden, dass die Banken für OTC-Derivate die Berechnung der Kreditrisikolast der Gegenpartei vornehmen müssen.

Wir werden nun sehen, wie der Kapitalbedarf für das Risiko des Haltens oder der Position von Schuldverschreibungen und anderen zinsrelevanten Instrumenten im Handelsbuch ermittelt wird. Die Kapitalanforderung für zinssatzbezogene Instrumente und Aktien würde auf den aktuellen Marktwert dieser Positionen zutreffen.

Die Mindestkapitalanforderung besteht aus zwei Komponenten:

(i) Spezifische Risikolage für jedes Wertpapier, die der konventionellen Eigenkapitalanforderung für das Kreditrisiko sowohl für Short- als auch für Long-Positionen ähnelt.

(ii) Allgemeine Marktpreisbelastung für das Zinsänderungsrisiko im Portfolio.

Messung der Eigenkapitalanforderung für zinssatzbezogene Instrumente:

Die Eigenkapitalanforderung für ein bestimmtes Risiko soll gegen die nachteiligen Preisbewegungen einzelner Wertpapiere aufgrund von Faktoren, die mit den einzelnen Wertpapieren zusammenhängen, schützen.

Die bei dieser Berechnung zu verwendenden Risikogewichte müssen mit den für die Berechnung der Eigenkapitalanforderungen im Bankbuch verwendeten Risikogewichten übereinstimmen. Daher verwenden Banken, die den Standardansatz für das Kreditrisiko im Bankbuch verwenden, die Standardansatzrisikogewichte für Gegenparteirisiken im Handelsbuch in konsistenter Weise.

Das spezifische Risikokapital unterscheidet sich für verschiedene Gegenparteien. Bei Instrumenten der Zentralregierung ist es null und bei Instrumenten der Staatsregierungen 1, 8% des Risikos. Im Falle von Banken erfolgt die Bewertung nach Stufen und auch abhängig von der CRAR der Gegenpartei.

Neben der Berechnung der spezifischen Risikolast für OTC-Derivate im Handelsbuch berechnen die Banken die Kreditrisikolast der Gegenpartei für OTC-Derivate als Teil des Risikokapitals für das Kreditrisiko gemäß dem Standardansatz.

Die Eigenkapitalanforderungen für das allgemeine Marktrisiko sollen das Verlustrisiko aus Änderungen der Marktzinssätze erfassen.

Die Kapitalanforderung ist die Summe aus vier Komponenten:

(i) Die Nettoposition im Handelsbuch

(ii) Ein kleiner Teil der übereinstimmenden Position in jeder Zeitbank (vertikale Nichtzulassung)

(iii) Ein größerer Teil der übereinstimmenden Position über verschiedene Zeitbereiche hinweg (horizontale Nichtzulassung) und

(iv) Eine Netto-Gebühr für Positionen in Optionen

Der Basler Ausschuss hat zwei umfassende Methoden zur Berechnung der Eigenkapitalanforderung für Marktrisiken vorgeschlagen. Die eine Methode ist die Standardmethode, die andere basiert auf der Methode des internen Risikomanagements der Banken. Bei der standardisierten Methode stehen in Indien zwei Optionen zur Verfügung, die Reifegradmethode und die Durationsmethode.

Die RBI hat die Durationsmethode vorgeschrieben, um die Kapitalkosten für das Marktrisiko zu ermitteln. Daher müssen die Banken die allgemeine Marktpreisbelastung messen, indem sie die Preissensitivität (modifizierte Duration) für jede Position separat berechnen.

Messung der Kapitalkosten für Aktien im Handelsbuch:

Die Kapitalanforderung für bestimmte Risiken beträgt 9%, und das spezifische Risiko wird aus den Brutto-Eigenkapitalpositionen der Bank berechnet.

Die allgemeine Marktpreisbelastung beträgt ebenfalls 9% der Brutto-Eigenkapitalposition. Offene Positionen in Fremdwährungen und offene Positionen in Gold haben eine Eigenkapitalanforderung von 9%.

Kapitalkosten für das operationelle Risiko:

Das neue Rahmenkonzept für die Kapitaladäquanz beschreibt drei Methoden zur Berechnung der Kapitalkosten für das operationelle Risiko im Zuge einer zunehmenden Komplexität und Risikosensitivität:

(i) grundlegender Indikatoransatz

(ii) Standardansatz und

(iii) Fortgeschrittene Messansätze (AMA)

Das neue Rahmenkonzept für die Eigenkapitalausstattung sieht vor, dass international tätige Banken und Banken mit erheblichen Risiken für das operationelle Risiko (z. B. spezialisierte Abwicklungsbanken) einen Ansatz verwenden, der komplexer als der Basisindikatoransatz ist und für das Risikoprofil des Unternehmens angemessen ist Institution. Zunächst müssen Banken in Indien jedoch die Eigenkapitalanforderungen für das operationelle Risiko nach dem Basisindikatoransatz berechnen.

Banken, die den Basisindikatoransatz verwenden, müssen ein Kapital für das operationelle Risiko halten, das dem Durchschnitt der vergangenen drei Jahre eines festen Prozentsatzes (als Alpha bezeichnet) des positiven Jahresbruttoeinkommens entspricht.

Das Bruttoergebnis ist definiert als Zinsüberschuss zuzüglich des Zinsüberschusses.

Es sollte:

(i) Seien Sie vor allen Rückstellungen (z. B. für nicht gezahlte Zinsen).

(ii) Vor Betriebsausgaben, einschließlich Gebühren, die an Outsourcing-Dienstleister gezahlt werden, abzüglich der Gebühren, die für ausgelagerte Dienstleistungen gezahlt werden, sind die Gebühren, die Banken erhalten, die Outsourcing-Dienstleistungen erbringen, in die Definition des Bruttoeinkommens einbezogen.

(iii) Realisierte Gewinne / Verluste aus dem Verkauf von Wertpapieren im Bankbuch ausschließen.

Realisierte Gewinne / Verluste aus Wertpapieren, die als „bis zur Endfälligkeit gehalten“ klassifiziert werden, die typischerweise Positionen des Bankbuchs darstellen, sind von der Definition des Bruttoeinkommens ausgenommen und schließen auch außerordentliche oder unregelmäßige Posten sowie Einkünfte aus der Versicherung aus.