Rechnungen und Überweisungen

Nach dem Lesen dieses Artikels erfahren Sie mehr über die Rechnungen und Überweisungen in Banken.

Rechnungen:

Handelsrechnungen nehmen in der Welt des Handels eine entscheidende Rolle ein. In den meisten Handelsgeschäften erhebt der Verkäufer dem Käufer eine Rechnung zur Bezahlung durch diesen. Die vom Verkäufer oder vom Lieferanten gestellten Rechnungen werden den Banken zur Einlösung des Verkaufserlöses beim Käufer ausgehändigt. Die Rechnungssysteme im Geschäftsverkehr sehen eine Zahlung oder Nichtzahlung der Kosten der Waren an den Verkäufer und die Lieferung der Waren an den Käufer vor.

Der Mechanismus der Rechnungen hilft dabei, die Entfernung zwischen Verkäufer und Käufer zu überbrücken. Handelsrechnungen haben eine entscheidende Rolle beim Wachstum des nationalen und internationalen Handels gespielt. Das System dient nicht nur zum Einzug des in den Rechnungen genannten Betrags, sondern auch zur Aufstockung des Betriebskapitals für den Verkäufer durch Kauf oder Abzug von Handelsrechnungen durch die Banken.

Eine Rechnung ist eine Reihe von Dokumenten, bestehend aus Rechnung, Wechsel, Eigentumsurkunde, dh Frachtbrief, Luftfrachtrechnung, Eisenbahnbeleg, Lkw-Beleg, Lagerbeleg usw. sowie einer vom Käufer erteilten Kopie der Bestellung mit dem Verkäufer.

Ein "Wechsel" ist ein schriftliches Instrument, das eine unbedingte Anordnung enthält, die vom Hersteller unterzeichnet wurde und eine bestimmte Person anweist, eine bestimmte Geldsumme nur an oder an die Bestellung einer bestimmten Person oder an den Inhaber der Bank zu zahlen Instrument.

Ein Wechsel hat also folgende Eigenschaften:

(i) Der Wechsel muss schriftlich erfolgen.

(ii) Es wird vom Hersteller unterzeichnet, der auch als Schublade bezeichnet wird.

(iii) Der Hersteller oder die Zeichnerin ordnet an, dass der Bezogene einen bestimmten Geldbetrag an den im Wechsel erwähnten Zahlungsempfänger oder an die Bestellung des Zahlungsempfängers bezahlt.

(iv) Die Zahlungsanweisung muss unbedingt sein und von der Schublade unterschrieben werden.

(v) Ein Wechsel ist ein handelbares Instrument und kann per Vermerk und / oder Lieferung übermittelt werden.

Arten von Rechnungen, die im Handel verwendet werden :

(a) Inlandscheine:

Wenn sich Verkäufer und Käufer im Land befinden, handelt es sich um eine Inland Bill.

(b) ausländische Rechnungen:

Befindet sich eine der Parteien, dh Verkäufer oder Käufer, im Ausland, wird die Rechnung als Foreign Bill bezeichnet.

(c) Nachfragerechnungen:

Wenn eine Rechnung auf Verlangen oder auf Vorlage / Sicht ausgestellt wird, wird sie als Bedarfsrechnung bezeichnet.

(d) Usance Rechnungen :

Wenn eine Rechnung an einem bestimmten zukünftigen Datum oder nach einem bestimmten Zeitraum zahlbar ist, wird sie als Usance-Rechnung bezeichnet.

(e) Dokumentationsrechnungen:

Wenn der Wechsel von Eigentumsurkunden, dh Frachtbrief, Luftfrachtschein, Eisenbahnbeleg, Lkw-Beleg, Lagerbeleg, Auslieferungsaufträgen usw. begleitet wird, spricht man von einer Urkunde.

(f) saubere Rechnungen:

Wenn der Rechnung keine Eigentumsurkunden beigefügt sind, wird sie als Bereinigung bezeichnet.

(g) DP-Wechsel:

DP steht für die Dokumente, die vom Käufer gegen Zahlung zu liefern sind. Dies bedeutet, dass die Inkassobank dem Käufer die Eigentumsurkunden nur gegen Bezahlung aushändigt und diese anschließend die Lieferung von Waren erhalten kann.

(h) DA-Rechnungen:

DA steht für die Dokumente, die dem Käufer gegen seine „Annahme“ zugestellt werden sollen, um die Rechnung zu einem späteren Zeitpunkt zu bezahlen. Die DA-Bills werden auch als Usance-Bills bezeichnet und können in DA-Bills nach dem Datum und nach dem Sehen unterteilt werden. Das Fälligkeitsdatum für die Zahlung im Falle eines "Nachdatums" wird ab dem Rechnungsdatum berechnet, wohingegen im Falle des "Nachsehens" das Fälligkeitsdatum für die Zahlung der Rechnung ab dem Datum der Annahme der Rechnung bis zum der gezogene Käufer

Die Wechsel der Rechnung sind zwei volle Arbeitstage zur Zahlung oder Annahme der Rechnung erlaubt. Die Rechnung sollte während der Geschäftszeiten an Werktagen an der Adresse des Bezogenen vorgelegt werden. Ein Wechsel, der auf Verlangen, auf Sicht oder bei Vorlage nicht als zahlbar erklärt wird, wird am dritten Tag nach dem Tag, an dem er als zahlbar erklärt wird, zur Zahlung fällig.

Dies wird als 3-tägige Nachfrist bezeichnet, die bei einer Rechnung, die nicht auf Verlangen, auf Sicht oder auf Vorlage zu zahlen ist, zulässig sein muss. Eine Gnadenfrist muss nicht angegeben werden, wenn die Schublade und der Bezogene sich damit einverstanden erklären, die Gnadenfrist aufzuheben.

Berechnung des Fälligkeitsdatum :

(i) Im Falle einer Rechnung, die nach einer bestimmten Anzahl von Tagen zahlbar ist, ist es üblich, das Datum der Rechnung auszuschließen.

(ii) Im Falle einer Rechnung, die nach einer bestimmten Anzahl von Monaten fällig wird, ist die Rechnung am entsprechenden Tag des Monats, in dem die angegebene Anzahl von Monaten endet, zur Zahlung fällig. Wenn in diesem Monat kein entsprechender Tag vorhanden ist, wird die Rechnung zur Zahlung fällig oder ist am letzten Arbeitstag des Monats fällig.

(iii) Wenn der Tag, an dem die Rechnung zur Zahlung fällig wird, ein Feiertag ist, ist das Instrument am nächsten Arbeitstag zahlbar.

Unehrlichkeit der Rechnung, Kenntnisnahme und Protest

Wenn die Rechnung auf Verlangen / Vorlage oder am Fälligkeitsdatum nicht bezahlt oder von dem Rechnungsempfänger nicht akzeptiert wird, wird die Rechnung als unehrliche Rechnung behandelt. Nach der Entehrung der Rechnung wendet sich die vorlegende Bank an einen Notar oder seinen Sachbearbeiter, um eine förmliche Forderung nach Zahlung oder Annahme durch den Berechtigten zu stellen. Im Falle einer Weigerung des Berechtigten, der Forderung nachzukommen, vermerkt der Notar den Wechsel als unerlaubte Rechnung. Dieser Vorgang wird als "Noting" bezeichnet, was bedeutet, dass der Notar die Tatsache der Entehrung protokolliert oder aufgezeichnet hat.

Diese Aufzeichnung umfasst folgende Angaben:

a) Die Tatsache der Entehrung

(b) Datum der Entehrung

(c) Der Grund, falls vorhanden

(d) Wenn das Instrument nicht ausdrücklich unehrlich ist, der Grund, warum der Inhaber es als unehrlich behandelt

(e) die vom Notar erhobenen Gebühren für seine Kenntnisnahme.

Bei einem Inlandswechsel oder Schuldschein ist die Kenntnisnahme nicht zwingend; Im Falle einer ausländischen Rechnung ist jedoch die Kenntnis von Unredlichkeit zwingend.

Protest ist eine formelle notarielle Urkunde, die die Entehrung des Instruments bescheinigt. Der Protest liefert einen authentischen und befriedigenden Beweis für die Entehrung, und das Gericht akzeptiert diese Bescheinigung (den Protest) als Tatsache der Entehrung. Ein Protest ist für Inlandsrechnungen nicht obligatorisch, für Auslandsrechnungen jedoch notwendig.

Sammlung von Rechnungen durch Handelsbanken :

Die Rechnungen, sauber oder dokumentiert, die vom Verkäufer beim Käufer / Bezogenen erhoben oder gezogen werden, werden den Banken zur Einziehung des Rechnungsbetrages beim Bezogenen gegeben. Die Bank handelt als Agent, um die Rechnung für den Ausgeber / Verkäufer einzuziehen. Die Sammlung von Rechnungen durch Banken ist in zwei Arten unterteilt, nämlich ausgehende Rechnungen für die Einziehung und ausgehende Rechnungen für die Einziehung.

Ausgangsrechnungen zum Einzug (OBC) :

Der Verkäufer reicht die Rechnung, die den Wechsel und andere Dokumente umfasst, seinem Bankier zur Einziehung der Rechnung beim Bezieher / Käufer vor.

Nach Erhalt der Rechnung leitet die Bank die folgenden Schritte für die Einziehung des Betrags ein:

(i) Prüfung der Dokumente und Überprüfung der ordnungsgemäßen Stempelung einer Verwendungsrechnung, falls erforderlich. Die Bank sollte auf allen Dokumenten einen Stempel aufbringen, um die Handhabung der Dokumente zu kennzeichnen.

(ii) Eingabe der Angaben zur Rechnung, wie Name des Ausstellers, Name des Bezogenen, Name der Bank, an die die Rechnung zur Abholung weitergeleitet wird, Wechsel- und Rechnungsnummern, Name des Beförderers und die entsprechende Nummer des Frachtbriefs, der Luftfrachtrechnung, des Bahnbelegs usw. im Register der ausgehenden Rechnungen zum Einzug. Die Banken haben zu diesem Zweck geeignete Software in ihre Computersysteme übernommen und die Einträge werden im Computer vorgenommen.

(iii) Übergabe von Haftungsbelegen und im Falle eines computergestützten Moduls werden die entsprechenden Gutscheine vom Computer erstellt.

(iv) Weiterleiten der Rechnung an den Bankier des Käufers / Draweeers, nachdem die Dokumente zu ihren Gunsten befürwortet und die Anweisungen des Rechnungsstellers übermittelt wurden. Klare Ratschläge für die Überweisung des Erlöses einschließlich der Gebühren für die Gutschrift des Kontos des Verkäufers an die Speditionsbank. Im Falle von Wechselrechnungen werden der Fälligkeit die Fälligkeitstermine mitgeteilt und bei Nichtzahlung / Nichtannahme der Rechnung durch den Bezieher deren Anweisung eingeholt.

(v) Nach Erhalt des Rechnungserlöses storniert die Bank des Verkäufers den zuvor übergebenen Haftungsbeleg. Sowohl die anfänglichen Haftungsbelege als auch deren Stornierung werden als Gegenbuchung übergeben und der Nettosaldo wird auf beiden Seiten der Bankbilanz ausgewiesen.

Eingangsrechnungen zur Einziehung (IBC):

Banken erhalten Eingangsrechnungen zur Abholung von anderen Banken oder direkt von der Schublade.

Nach Erhalt der Eingangsrechnungen zur Einziehung werden von der Bank folgende Schritte eingeleitet:

(i) Überprüfen Sie die Dokumente und überprüfen Sie deren Richtigkeit anhand des Belegungsplans, der von der Bank des Schubladens übermittelt wird.

(ii) Geben Sie die Einzelheiten der Rechnung an, dh den Namen der Schublade, den Namen des Bezogenen, den Namen der Bank / Zweigstelle, von der Sie erhalten haben, Rechnungs- und Wechselnummer, Angaben zu Frachtbrief, Luftfrachtrechnung und Eisenbahn Zahlungseingang usw. Fälligkeiten bei Verwendung von Rechnungen im Register für eingehende Rechnungen im entsprechenden Modul des Computers.

(iii) Übergabe relativer Haftungsbelege als Contra Entry.

(iv) die Zahlung der Rechnungen, die Anweisungen der Schublade und seines Bankiers übermitteln, zur Zahlung.

(v) Überweisung des Betrags (abzüglich der Gebühren des Bankiers des Bezieher), der vom Bezieher eingezogen wurde, an die Bank des Zeichners.

(vi) Einholen von Anweisungen für die Entsorgung der Rechnung von der Bank / der Schublade der Schublade, falls die Rechnung für mehr als eine angemessene Zeit nicht bezahlt / nicht akzeptiert wird.

(vii) Bei Realisierung der Rechnung den zuvor übergebenen Haftungsbeleg (Contra Entry) stornieren.

(viii) Bei Bezahlung der Rechnungen werden die entsprechenden Dokumente einschließlich Frachtbrief / Luftfrachtschein / Bahnbeleg / Lkw-Beleg dem Empfänger / Käufer übergeben, um die Ware vom Frachtführer des Frachtführers abholen zu lassen.

Gekaufte / ermäßigte Rechnungen:

Im Falle der Einlösung von Rechnungen muss der Verkäufer / Zeichner die normale Transitzeit (Zeit, die der Erlös von der Bank des Empfängers eingeht) oder die Fälligkeit der Rechnungen für die Zahlung der Zahlung abwarten. In solchen Fällen wird die Versand- oder Nutzungsdauer vom Rechnungssteller getragen, und sein Betriebskapital wird in Form von Forderungen gesperrt.

Um die oben genannte Schwierigkeit zu überwinden, kann der Verkäufer / Ausgeber der Rechnung seinen Bankier dazu auffordern, die Rechnung zu kaufen oder zu diskontieren und ihm den Rechnungsbetrag sofort nach Vorlage der Rechnung zu zahlen. Die Nachfrage- oder DP-Wechsel werden von den Banken erworben, wohingegen Usance- oder DA-Wechsel diskontiert werden. Durch den Kauf oder die Diskontierung von Wechseln durch die Banken wird das als Forderung an den Zeichner / Verkäufer der Ware gebundene Betriebskapital aufgefüllt.

Dies ist so gut wie die Vergabe von Krediten oder Krediten durch die Bank an den Verkäufer. Daher müssen alle zum Zeitpunkt der Kreditgewährung an einen Kunden getroffenen Vorkehrungen von der Bank beachtet werden. Der Prozess der angemessenen Kreditbewertung, Dokumentation und Auszahlung wird von der Bank verfolgt. Normalerweise wird die Möglichkeit, gekaufte / diskontierte Wechsel zu erhalten, an die etablierten Kunden der Bank vergeben, denen ein Betriebsmittelkreditlimit gewährt wurde.

Rechnung gekauft / diskontiert ist eine Art der Lieferung von Betriebsmittelkredit an einen Kreditnehmer. Die Gesamtbeurteilung des Betriebskapitalbedarfs eines Kreditnehmers erfolgt nach einer der drei Methoden: (i) Umsatzmethode; (ii) Methode der Bestands- und Forderungsbesitznormen; und (iii) monatliche Cash-Budget-Methode.

Nach einer angemessenen Beurteilung des Kreditnehmers und der Geschäftstätigkeit wird der Betriebskapitalbedarf vom Kreditbeauftragten der Bank beurteilt, und abhängig von der Art des Geschäfts des Kreditnehmers werden die Zustellungsmodi des Kreditlimits festgelegt. Die Fazilitäten in Form von Kontokorrentkrediten / Barguthaben für Vorräte und Forderungen, Packguthaben, gekaufte / diskontierte Wechsel usw. werden im Rahmen der dem Darlehensnehmer gewährten Gesamtkapitalgrenze gewährt.

Innerhalb des Gesamtkreditlimits werden Unterlimite für Überziehungen / Barkredit, Verpackungskredit und gekaufte / diskontierte Rechnung gewährt. DP-Wechsel werden gekauft und die Nutzungsrechnungen werden innerhalb der Untergrenze der Rechnungsfinanzierung, die dem Kreditnehmer gewährt wird, abgezinst.

Die Finanzierung von Rechnungen ist sicherer, da der Zeichner, der Wechselinhaber und der Wechselgeber dem "Inhaber-in-Due-Kurs" unterliegen. Die Bank wird zum Inhaber der Fälligkeit, wenn die Rechnung von ihr gekauft / diskontiert wird. Die Finanzierung von Rechnungen gilt als von sich selbst liquidierend. Jede Rechnung wird separat finanziert und der entsprechende Vorschuss wird nach Erhalt des Erlöses der Rechnung aufgelöst.

Beim Umgang mit den Rechnungen sollte der Bankier Vorsicht walten lassen und Folgendes sicherstellen:

(i) Angaben auf dem Frachtbrief, der Luftfrachtrechnung, dem Eisenbahnbeleg usw. werden nicht verändert oder manipuliert.

(ii) Die Unterscheidungszeichen oder -nummern auf den Paketen / Paketen sollten die auf der Rechnung angegebene Beschreibung und Menge tragen und mit den Angaben in den Eigentumsdokumenten übereinstimmen, aus denen auch hervorgeht, ob die Fracht am Bestimmungsort bezahlt oder zu zahlen ist .

(iii) Der Frachtbrief, die Rechnung für die Luftfracht, die Quittung für die Bahn, der Beleg für den Lkw usw. sollte nicht veraltet sein, dh die Dokumente werden so spät eingereicht, dass sie die Bank des Käufers nicht erreichen können, bevor die Waren am Bestimmungsort ankommen.

(iv) Nur die Kopie des Empfängers des Empfängers sollte die Rechnung begleiten. Das Dokument sollte zu Gunsten der Bank gebilligt werden, die es entweder bei Zahlung oder bei Annahme zu Gunsten des Empfängers / Käufers befürwortet.

(v) Die Ware wird auf Gefahr des Beförderers gebucht und eine ausreichende Transportversicherung abgeschlossen.

(vi) Der Name des Ausstellers sollte sowohl im Einreichungsdokument als auch als Empfänger aufgeführt sein, die ihn zu Gunsten der Bank, die die Rechnung kauft / billigt, billigen. Die Bank wird dann zum Inhaberschaftsberechtigten.

Das Gesamtvolumen der im Rahmen des Ankaufs / Abzinsungssatzes ausstehenden Rechnungen wird als Posten des Vorauszahlungsportfolios auf der Aktivseite der Bankbilanz ausgewiesen.

Drawee Rechnung gekauft / rabattiert :

Gekaufte / diskontierte Rechnung bezieht sich auf die Rechnungen, die vom Verkäufer / Zeichner der Rechnung, der Darlehensnehmer der Bank ist, vorgelegt werden. Der Darlehensnehmer muss, unabhängig davon, ob Hersteller oder Händler, Material oder Waren von seinen Lieferanten beziehen. Zu diesem Zweck ziehen die Lieferanten häufig Rechnungen über den Darlehensnehmer der Bank, der die Rechnung erhält.

Der Darlehensnehmer (Bezogene) kann die Bank auffordern, die von ihm gezogenen Rechnungen im Rahmen der gekauften / abgezinsten Zahlungsmittel zu kaufen. Bei diesem System zieht der Lieferant eine Usance-Rechnung mit einer festgelegten maximalen Usance-Anzahl, die vom Käufer am Fälligkeitstag zur Zahlung akzeptiert wird.

Der Lieferant kann die akzeptierte Rechnung bei der Bank des Käufers anbieten oder der Käufer kann die akzeptierte Rechnung zusammen mit einem Aufforderungsschreiben zur Diskontierung der Rechnung übergeben, auf deren Grundlage die Bank des Käufers die Rechnung diskontiert und dem Lieferanten eine Zahlung leistet. Der an den Verkäufer zu zahlende Betrag wäre der Nettobetrag der Rechnung nach Abzug der Zinsen für die Nutzungsperiode und anderer Gebühren.

Am Fälligkeitstag der Rechnung würde der Betrag von der diskontierenden Bank vom Konto des Kreditnehmers / des Begünstigten eingezogen. Das im Rahmen dieses Wechselrechnungssystems festgelegte Kreditlimit wird als Untergrenze innerhalb der dem Darlehensnehmer gewährten Gesamtkapitalgrenze festgelegt. Andernfalls würde die Fazilität eine Doppelfinanzierung darstellen.

Es sollte sichergestellt werden, dass die nichtkommerziellen Rechnungen oder Rechnungen, die nicht aus einem echten Handelsgeschäft entstehen, nicht von der Zeichnerin eingereicht werden. Der vollständige Satz von Dokumenten, dh Rechnung, Wechsel, Eigentumsurkunde (Frachtbrief, Luftfrachtrechnung, Eisenbahnquittung, Lkw-Quittung usw.) sollte der Bank des Käufers zur Zahlung derselben nach der gekauften Rechnung vorgelegt werden / ermäßigte Einrichtung

Die Bank des gezogenen Fonds sollte auch sicherstellen, dass der Bezieher keine doppelte Finanzierung in Anspruch nimmt, einmal im Rahmen des Rechnungsentwurfs und erneut, indem er die unter den genannten Wechsel erworbenen Aktien in die der Bank für die Inanspruchnahme von Kontokorrentkredit / Kontokorrent eingereichte Bestandsliste einbezieht.

Überweisungen:

Überweisung bedeutet Geldtransfer von einem Ort zum anderen. Die Überweisung von Geldern ist eine der Hauptfunktionen der Geschäftsbanken. Mit ihrem breiten Filialnetz und dem Einsatz neuester technologischer Entwicklungen sind die Banken in der einzigartigen Position, Geldüberweisungen zu tätigen.

Das Überweisungsgeschäft ist derzeit nicht auf das geografische Gebiet des Landes beschränkt, sondern erstreckt sich auf jeden Ort der Welt. Die Geldmittel können innerhalb weniger Sekunden von einer Ecke der Welt an eine andere überwiesen werden, indem die von den Geschäftsbanken verwendete elektronische Überweisungsart verwendet wird.

Zu den traditionellen Überweisungsmethoden gehören jedoch folgende:

(i) von einer Zweigstelle der Bank in einer anderen Zweigstelle ausgegebene Nachfrageentwürfe,

(ii) Postübertragung über den Postkanal

iii) telegrafische Übermittlung über den Postkanal und

(iv) durch Erteilung von Zahlungsaufträgen, Schatzscheck, Bankscheck, durch Ausstellen von Geschenk- und Reiseschecks.

Banken auf der ganzen Welt erzielen beträchtliche Einnahmen, indem sie das Überweisungsgeschäft in der einen oder anderen Form durchführen.

Die an einer Überweisungstransaktion beteiligten Parteien sind:

(a) Überweiser

(b) Zahlungsempfänger oder Begünstigter

(c) der überweisende Zweig der Bank und

(d) die Zahlstelle der Bank.

Falls die Bank keine eigenen Filialen hat, kann sie die Überweisung über die Korrespondenten durchführen.

Es ist nicht erforderlich, dass der Überweiser oder der Zahlungsempfänger bei einer Überweisung die Kunden / Kontoinhaber der Bank sein müssen. Jedes Mitglied der Öffentlichkeit oder Organisation kann sich an die Bank wenden, um Geld zu überweisen, und die Bank kann das Geschäft unterhalten und durch Umsätze Einnahmen erzielen.

Die verschiedenen Arten von Überweisungen erfüllen die unterschiedlichen Bedürfnisse der Auftraggeber. Forderungsentwürfe, Zahlungsaufträge, Schatzschecks und Kassierer-Schecks sind handelbare Instrumente, die von der Bank an sich oder ihren Korrespondenten zu Gunsten des an einem anderen Ort befindlichen Begünstigten ausgegeben werden. Die oben genannten handelbaren Instrumente werden ausgegeben und an den Auftraggeber übermittelt, der sie dann an den Zahlungsempfänger sendet.

In einigen Fällen kann der Auftraggeber die Bank auffordern, das Instrument an den Zahlungsempfänger / Begünstigten zu senden, und die Bank kann dies gegen die Erhebung einer bestimmten Gebühr tun. Im Falle einer Postüberweisung verpflichtet sich die Bank, das Geld direkt an den Begünstigten über die zahlende Zweigstelle oder einen Korrespondenten zu zahlen, indem eine E-Mail-Nachricht mit den Unterschriften der bevollmächtigten Beamten der überweisenden Zweigstelle gesendet wird.

Die telegrafische Überweisung ist die schnellere Art der Überweisung von Geld durch Telegramm / Telex, das eine getestete Nachricht enthält. Eine getestete Nachricht bedeutet, dass der Text des Telegramms / Telex eine Code-Nummer enthält, die von der zahlenden Zweigstelle / dem Korrespondenten entschlüsselt oder entschlüsselt wird. Wenn sie als richtig befunden wird, wird die entsprechende Zahlung an den Begünstigten gezahlt.

Die Codenummer besteht aus mehreren Ziffern, die das Jahr, den Monat, den Tag und das Datum des Monats sowie den Betrag und eine feste Nummer angeben, die von der Bank der überweisenden Zweigstelle zugewiesen wird. Der auf diese Weise eingegangenen Nummer wird eine Seriennummer der Nachricht von der überweisenden Zweigstelle an die zahlende Zweigstelle vorangestellt, die erforderlich ist, um die gesamte Nummer vor der Zahlung zu entschlüsseln. Durch das System der Codes werden Betrugsmöglichkeiten weitgehend ausgeschlossen.

Im Falle von Geschenk- und Reiseschecks kann der Käufer der Instrumente sie überall hin mitnehmen und sie bei der nächstgelegenen Bankfiliale oder bei der am Ort seines Besuchs verfügbaren Korrespondenzbank einlösen.

Nach der Implementierung der Core-Banking-Lösung (Core Banking Solution, CBS) sind jedoch die meisten der oben genannten Überweisungsmodalitäten überholt und die Überweisung von Geldern von einem Ort zum anderen ist sehr schnell geworden. Eine Geldüberweisung von einer CBS-Filiale zu einer anderen CBS-Filiale derselben Bank ist in kürzester Zeit möglich.

Sogar die Überweisung von Geldern auf ein Konto einer anderen Bank kann innerhalb einer Stunde durch den Mechanismus der Echtzeit-Brutto-Abrechnung (RTCS) oder der National Electronic Fund Transfer (NEFT) erfolgen. Darüber hinaus hat die von den Banken angebotene Möglichkeit des Cash-Management-Systems (CMS) die traditionellen Überweisungsmethoden fast überflüssig gemacht.

Grenzüberschreitende Überweisung großer Beträge durch elektronisches Medium:

Die großen Banken fast aller Länder der Welt haben in der jüngsten Vergangenheit viel in Technologie investiert. Einige der international tätigen Banken haben Satellitenverbindungen eingerichtet, um mit ihren Zweigstellen oder Partnern in anderen Teilen der Welt zu kommunizieren. Eine Organisation mit dem Namen Society for Worldwide Interbank Financial Transactions (SWIFT) hat sich dazu entwickelt, die elektronische Überweisung von Geldern durch Banken auf der ganzen Welt zu erleichtern. Alle großen Banken, die Mitglieder von SWIFT sind, nutzen die Einrichtung über das SWIFT Messaging System für den grenzüberschreitenden Geldtransfer.

Die an SWIFT übermittelte Nachricht enthält eine Codenummer, die von der zahlenden Bank zu entschlüsseln ist, bevor die Zahlung an den tatsächlichen Begünstigten erfolgt. Die meisten internationalen Überweisungen werden über SWIFT abgewickelt, dem schnellsten Geldtransfer von einer Ecke zur anderen Ecke der Welt. Über dieses System kann innerhalb weniger Sekunden eine Überweisung von Mumbai nach Mexiko-Stadt gesendet werden.

Während des Überweisungsgeschäfts muss die Bank wachsam bleiben und die erforderliche Sorgfalt walten lassen, damit das System nicht von Kriminellen und Wirtschaftsstraftätern zur Geldwäsche missbraucht wird. Sowohl der überweisende als auch der zahlende Zweig der Bank sollten sich an das Anti-Geldwäsche-Gesetz (AML) des Landes halten. In der Vergangenheit wurde festgestellt, dass das System von Kriminellen, Terroristen usw. auf der ganzen Welt für die Überweisung von Geldern missbraucht wurde, die letztendlich dazu benutzt wurden, kriminelle und terroristische Aktivitäten zu unterstützen.

Die Regierungen aller Länder gewährleisten daher eine strikte Umsetzung der Bestimmungen des Geldwäschereigesetzes durch das Bankensystem in ihrem jeweiligen Land. Ein Verstoß gegen die Bestimmungen der AML durch einen Beamten der Bank oder Fahrlässigkeit von ihr wird sehr ernst genommen, und der betroffene Beamte wird von den Strafverfolgungsbehörden schweren Strafen unterworfen.

Es ist daher unerlässlich, dass die Bankbeamten die KYC-Normen (Know Your Customer) ohne Nachlässigkeit einhalten. Sie sollten auch eine ständige Mahnwache über die Aktivitäten der Begünstigten großer Überweisungen aufrechterhalten, insbesondere wenn die Überweisung mit rascher Häufigkeit wiederholt wird.