Unterschied zwischen der Fondsbuchhaltung und der Nicht-Fondsbuchhaltung

In diesem Artikel erfahren Sie mehr über den Unterschied zwischen der Buchhaltung von Fonds und der Buchführung außerhalb von Fonds.

Fondsbuchhaltung:

1. Jeder Fonds wird als separates Steuer- und Finanzbuchhaltungsunternehmen behandelt.

2. Spezifische Fonds können für die Zwecke verwendet werden, für die diese Mittel erhalten wurden. Der allgemeine Fonds kann jedoch zur Deckung der allgemeinen Verwaltungskosten verwendet werden.

3. Die Rechenschaftspflicht in der Fondsbuchhaltung richtet sich nicht nur an Regulierungsbehörden, sondern auch gegenüber Gesetzgebern und Geldgebern.

4. Der Jahresabschluss umfasst das Konto für Einnahmen und Zahlungen, das Konto für Einnahmen und Ausgaben sowie die Bilanz.

5. Das Endergebnis der Anpassung der Einnahmen an die Ausgaben ist entweder ein Überschuss oder ein Defizit.

6. Die Ausgaben müssen im Haushalt genehmigt und vom Leitungsorgan sanktioniert werden.

Nicht-Fondsbuchhaltung:

1. Das Unternehmen wird als Ganzes behandelt.

2. Die kombinierten Ressourcen der Geschäftseinheit können für alle Geschäftszwecke verwendet werden.

3. Zusätzlich zu den regulierenden Agenturen gilt die Rechenschaftspflicht in der Buchführung außerhalb des Fonds gegenüber Eigentümern und Verbrauchern usw.

4. Die Jahresabschlüsse umfassen Handelskonto, Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz.

5.Das Endergebnis der Zuordnung der Einnahmen zu den Ausgaben ist entweder Gewinn oder Verlust.

6. Die Ausgaben müssen den kaufmännischen Grundsätzen entsprechen. Budgetvorbereitung ist nicht erforderlich.