Risikoarten: finanziell und nicht finanziell

Nach dem Lesen dieses Artikels erfahren Sie mehr über die finanziellen und nicht finanziellen Risiken.

Finanzielles Risiko:

(a) Kreditrisiko:

Das Kreditrisiko besteht, wenn Kunden ihre Verpflichtung zur Schuldendienstpflicht nicht erfüllen oder nicht einhalten, was zu einem Total- oder Teilverlust führt. Dies spiegelt sich auch im Downgrading der Gegenpartei wider. Aufgrund eines Diversifikationseffekts ist es schwierig, das kumulierte Kreditrisiko über ein Portfolio von Kreditgeschäften oder Marktinstrumenten zu bewerten.

Die Teilkomponenten des Kreditrisikos sind Einzeldarlehen, Marktbedingungen und geografische / Branchen- / Gruppenkonzentrationen. Risikoprobleme schlagen sich in Kreditausfällen, steigenden notleidenden Vermögenswerten und Konzentrationen nieder.

Die Hauptursache für das Kreditrisiko ist das schlechte Kreditmanagement. Es wurde festgestellt, dass mangelnde Kommunikation, eng definierte Verantwortlichkeiten und übermäßige Betonung der Entscheidungsfindung in einer Gruppe allgemeine Ursachen für eine solche Situation sind.

In Bezug auf die Kreditanalyse sind die Ursachen dafür die unzureichende Bewertung, der eng definierte Umfang der Beurteilung, das Vertrauen in die Lesbarkeit von Sicherheiten und das Vertrauen in Entscheidungsinstrumente (Modelle oder theoretische Vorschriften). Mangelnde Datenintegrität, zeitliche Verfügbarkeit von Daten und fehlerhaftes / unzureichendes Ratingsystem / -verfahren sind einige der Gründe für eine schlechte Kreditverwaltung, die zu einem erhöhten Kreditrisiko führt.

(b) Liquiditätsrisiko:

Das Liquiditätsrisiko besteht, wenn die Bank einer finanziellen Verpflichtung, die sich aus verschiedenen Situationen ergibt, nicht nachkommen kann. Dazu gehören die Nutzung einer nicht finanzierten Kreditlinie, fällige Verbindlichkeiten (Abhebung oder Nichtverlängerung von Einlagen) oder Auszahlung an Kunden. Schlecht gemanagte Liquidität könnte den Verlust eines guten Kunden oder einen Verlust aufgrund eines Notverkaufs von Investitionen oder hoher Kosten für die Beschaffung von Ressourcen bedeuten.

Eine solche Situation kann zu einem Zorn der Aufsichtsbehörden und zu Strafen führen. Rufverlust ist eine weitere Gefahr, der möglicherweise begegnet werden muss. Das Liquiditätsrisiko ist daher fatal, obwohl ähnliche Situationen auch auftreten können, wenn andere Risiken nicht beherrscht werden.

Aus der Sicht des Anlegens des Liquiditätsrisikos wird die Situation betrachtet, in der eine Investition weder aufgrund eines Kreditrisikos (Ausfall des Kontrahenten / Emittenten) noch aufgrund eines Marktmangels verlassen werden kann. Dies könnte sich auf die Liquidität der Bank bei der Erfüllung ihrer Verpflichtungen auswirken.

Die Bewältigung des Liquiditätsrisikos erfordert den Aufbau von Kapazitäten zur Ressourcenbeschaffung zu vernünftigen Kosten in schwierigen Zeiten. Es spiegelt die Fähigkeit wider, alternative Finanzierungsquellen für solche Fälle zu haben. Die Marktliquiditätsposition und die Situation der einzelnen Banken interagieren ständig, um den Bereich der Liquiditätsfront zu bestimmen.

Marktliquiditätsindikatoren umfassen das Transaktionsvolumen, die Volatilität des Zinssatzes und Schwierigkeiten bei der Suche nach Gegenparteien. Diese Themen werden durch die Liquiditätspolitik und deren Umsetzung durch das ALCO (Asset / Liability Committee) geregelt.

(c) Zinsänderungsrisiko:

Das Zinsänderungsrisiko tritt aufgrund von Zinsänderungen auf. Dieses Risiko besteht in der Möglichkeit, dass Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten aufgrund von Änderungen der Marktzinssätze und ihrer Auswirkungen auf die Erträge der Bank neu bewertet werden müssen. Solche Situationen treten auf, wenn die Zinssätze fallen oder steigen, die festen Zinssätze nach der Fälligkeit oder nach einem festen Zeitraum variabel werden oder die variablen Zinssätze zwischen zwei Überarbeitungszeitpunkten feststehen.

Es sei daran erinnert, dass der Zeitraum zwischen zwei Änderungen der Zinssätze für Vermögenswerte und Schulden nicht einheitlich oder konstant ist. Instanzen dieser Art sowie markt- und regulierungsbedingte Änderungen führen zu Zinsänderungsrisiken.

Die Risikokomponenten sind:

1. Basis (Änderung der Basispunkte in Marktnotierungen),

2. Rendite (Veränderung / Verschiebung der Rendite),

3. Preis (Änderung der Preispolitik oder des Preises selbst),

4. Wiederanlage (Einfluss von Zinsänderungen auf die Erträge aus wieder angelegten Zinsen),

5. eingebettete Option (Auswirkung von Prepaid-Darlehen oder vorzeitiger Abhebung der Einzahlung auf das Ergebnis) und

6. Lücke (Differenz zwischen zinsempfindlichen Vermögenswerten und zinsempfindlichen Verbindlichkeiten).

Um das Zinsänderungsrisiko zu steuern, wäre es sinnvoll, verschiedene Produkte, insbesondere Kreditprodukte, auf der Grundlage ihrer erwarteten Zinsflüsse zu vertreiben, wie im Folgenden dargestellt:


Eine derartige Produktabbildung ermöglicht ein besseres Zinsrisikomanagement.

(d) Währungsrisiko:

Das Devisen- oder Devisenrisiko bezieht sich auf einen wahrscheinlichen Verlust aufgrund von Ergebnisschwankungen aufgrund der Indexierung von Erträgen und Änderungen von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten in Fremdwährung. Dies ist in erster Linie ein Marktrisiko. Die Bewegungen in den behandelten Währungen führen zu einem Devisenrisiko.

Die Entwicklung / Einführung / Einführung von offenen Positionen, die Überwachung der Forward-Maturity-Positionen, die Untersuchung der Wechselkursbewegungen, die Visualisierung / Prognose der relevanten Währungskurse usw. sind einige der Strategien, die zur Steuerung des Forex-Risikos eingesetzt werden.

Spezifische Richtlinien oder Richtlinienvorgaben werden in Bezug auf ethische und betriebliche Fragen entwickelt. Die Verantwortlichkeiten von Händlern, Backoffice-Funktionären und Aufsichtspersonal, die sicherstellen sollen, dass das damit verbundene Risiko im Devisengeschäft adressiert wird, sind festzulegen.

(e) Marktrisiko:

Das Marktrisiko bezeichnet die nachteilige Bewegung des Marktwerts des Handelsbestands in dem Zeitraum, der zur Abwicklung der Transaktion erforderlich ist. Im Allgemeinen wird das Marktrisiko nur für den Liquidationszeitraum berücksichtigt. Das Marktrisiko könnte höher sein, wenn die Überwachung des Marktportfolios mangelhaft ist. Ein solches Risiko ist jedoch eher operativer Natur als das Marktrisiko.

Bei der Beurteilung des Marktrisikos wird auf die Instabilität oder Volatilität von Marktparametern wie Zinssätzen, Börsenindizes, Wechselkursen usw. Bezug genommen. Die Steuerung des Marktrisikos bedeutet, dass die Wertschwankungen des Portfolios innerhalb der genehmigten Grenzen / Toleranzgrenzen gehalten werden sollten .

(f) Kontrahentenrisiko:

Das Gegenparteirisiko ist mit der Unfähigkeit oder Unwilligkeit eines Kunden oder einer Gegenpartei verbunden, die Verpflichtungen im Zusammenhang mit Krediten / Handel / Absicherung / Abwicklung oder einer anderen finanziellen Transaktion zu erfüllen. Es ist das Risiko eines Ausfalls der Gegenpartei aufgrund plötzlicher und unvorhergesehener Umstände.

Manchmal kann der Ausfall aus anderen Gründen als aus finanziellen Gründen beabsichtigt sein. Wenn die Gegenpartei eine Bank oder ein Finanzinstitut ist, wird das gleiche Risiko als Solvenzrisiko bezeichnet.

Die genaue Beobachtung der Leistung der Gegenparteien, die Sicherstellung der richtigen Mischung der Unternehmenszusammensetzung, die Übernahme / Einhaltung von Konzentrationsgrenzen, das Einholen und Verwenden von Marktinformationen usw. sind einige der Strategien, die zur Steuerung des Gegenparteirisikos eingesetzt werden.

(g) regulatorische und rechtliche Risiken:

Das regulatorische Risiko bezieht sich auf die nachteiligen Auswirkungen der bestehenden oder neuen Vorschriften oder Gesetze. Im Allgemeinen wird der Verlust aufgrund einer Vielzahl möglicher regulatorischer Maßnahmen als potenziell und nicht als tatsächlich betrachtet. Beispiele für solche rechtlichen Risiken sind Rechtsstreitigkeiten wie die Haftung von Kreditgebern, Kunden- / Mitarbeiterklagen und die Haftung aufgrund der Einhaltung der Umweltvorschriften. Banken sind auch in Treuhänder-, Vertrags- oder Aktionärsklagen tätig.

Das Risiko dieser Art kann in erster Linie gemeistert werden, wenn die Gründe, die solche Situationen verursachen, sorgfältig behandelt werden. Rechtsstreitigkeiten entstehen aus mangelndem Glauben, falscher Entlassung, irreführenden Informationen, Interessenkonflikten, Nichterfüllung der Anbieter, unzureichender finanzieller Leistung, unethischem Verhalten, mangelnder Transparenz und dergleichen.

(Die Änderung von Vorschriften ist selten ein zufälliger Prozess. Regulierungsänderungen werden gut debattiert und nicht überstürzt. Die Änderungen sind aufgrund des Erlassens von Vorschriften einige Zeit in Kraft. Die Überwachung dieser Entwicklungen sollte die Steuerung des Regulierungsrisikos erleichtern.)

(h) operationelles Risiko:

Das operationelle Risiko bezieht sich auf die Fehlfunktion des Informations- und / oder Berichtssystems und des internen Überwachungsmechanismus. Das Risiko ist zweigleisig. Auf technischer Ebene liegt es an einem Mangel oder einer Fehlfunktion des Informationssystems. Der Fehler bei der Aufzeichnung der Transaktion ist die Hauptursache für das Risiko.

Auf betrieblicher / organisatorischer Ebene sind Mängel in der Überwachung / Berichterstattung und das Fehlen von Regeln / Vorschriften die Gründe für das operationelle Risiko. Überwachung und Kontrolle einer hohen Ordnung, Schulung des Personals, regelmäßige interne und unabhängige Audits, Entwicklung von Personalrichtlinien mit ethischen Grundsätzen, ständige Schulungen zum Risikomanagement usw. sind die auf operativer Ebene verfolgten Strategien.

Auf Technologieebene erweisen sich die Anordnung von Passwörtern und anderen Sicherheitsmaßnahmen als die Nachfolgeplanung für das Technologiepersonal, die Formulierung und Prüfung von Notfallwiederherstellungsplänen.

Das operationelle Risiko ist daher das Ergebnis verschiedener menschlicher und / oder technischer Fehler. Es stellt die Verbindung zwischen Kredit- und Marktrisiko dar. Dies bezieht sich auf den Ausfall von internen Kontrollen / Corporate Governance, Fehler, Betrug und zeitliche Unregelmäßigkeiten.

(i) Umweltrisiko:

1984 erklärte die American Chemical Society:

„Die Gesellschaft steht ständig vor den grundlegenden Fragen:„ Welche Risiken sind mit bestimmten Produkten und Prozessen verbunden, wie gravierend sind sie und wie gut können sie geschätzt werden? “…„ Wie beeinflussen uns diese Risiken als Gesellschaft und als Individuum ? ”“ Wie lassen sich Risiken durch Chemikalienexposition mit anderen Risiken vergleichen, die wir täglich eingehen? ”Diese Fragen sind bis heute relevant.

Das Umweltrisiko ist definiert als die Wahrscheinlichkeit oder Wahrscheinlichkeit von Verletzungen, Krankheiten oder Todesfällen, die sich aus einer möglichen Umweltgefährdung ergeben. Umweltrisikobereiche beziehen sich auf die Arten von Umweltwerten, die durch Verschmutzung oder Ereignisse auf dem Campus gefährdet wären.

Die fünf in dieser Studie behandelten Umweltrisiken sind: Wasserverschmutzung, Abfallbewirtschaftung, Standortverunreinigung, Luftverschmutzung einschließlich Geruch und Lärmbelästigung. Banken müssen als Kreditgeber sicherstellen, dass die Umweltrisiken berücksichtigt werden. Es ist möglich, dass die Nichteinhaltung von Umweltvorschriften dazu führen kann, dass die von der Bank finanzierte Anlage die Rückforderung von Krediten gefährdet.

Nichtfinanzielle Risiken:

Nichtfinanzielle Risiken, denen Banken ausgesetzt sind, sind: Geschäftsrisiko und strategisches Risiko.

Die Beschreibung von jedem von ihnen wird unten gegeben:

(a) Geschäftsrisiko:

Dies sind die Risiken, die die Bank bereitwillig übernimmt, um einen Wettbewerbsvorteil zu schaffen und einen Mehrwert für die Aktionäre zu schaffen. Das Geschäfts- oder Betriebsrisiko bezieht sich auf den Produktmarkt, auf dem die Bank tätig ist, und umfasst technologische Innovationen, Marketing und Produktdesign. Von der Bank entworfene Produkte können durch technologische Weiterentwicklung überflüssig werden.

Ein Beispiel wäre das Door-to-Door-Einlagenmarketing, das sich im Vergleich zu internetgesteuertem Banking als sehr kostspielig erweisen könnte. Eine Bank mit einem Impuls am Markt und technologiegetrieben sowie einer hohen Kundenorientierung könnte gegen dieses Risiko relativ geschützt werden.

(b) Strategisches Risiko:

Dies resultiert aus einer grundlegenden Verschiebung der Wirtschaft oder des politischen Umfelds. Ein Beispiel dafür wäre die Verstaatlichung indischer Banken.

Auf internationaler Ebene ist die negative Stimmung gegenüber Derivategeschäften, bei denen alle Derivatehändler nach dem Fall von Barings und anderen hochgradig publizierten Katastrophenkatastrophen, einschließlich der Katastrophen von Gibson Greetings, Orange County usw., betroffen waren, in der Regel von der gesamten Branche betroffen sind viel schwieriger, sich zu schützen.