Quellen und Anwendungen von Bargeld: 3 Quellen

In diesem Artikel erfahren Sie mehr über die Quellen und Anwendungen der Kapitalflussrechnung, z. B. (a) Cashflows aus der Geschäftstätigkeit; (b) Cashflows aus Investitionstätigkeit; und (c) Cashflows aus Finanzierungstätigkeit!

(a) Cashflows aus betrieblicher Tätigkeit:

Der Cashflow aus der Geschäftstätigkeit ist die Hauptquelle für die Generierung von Barmitteln eines Unternehmens. Sie gibt an, wie der Umsatz aus den operativen Tätigkeiten eines Unternehmens generiert wird.

(b) Cashflows aus Investitionstätigkeit:

Aus den Investitionen in das Anlagevermögen wird Barmittel generiert, und ein Unternehmen erwirtschaftet dementsprechend Gewinne aus diesen Investitionen des Anlagevermögens durch die Geschäftstätigkeit der Organisation in verschiedenen Formen oder durch andere Anschaffungen des Anlagevermögens (z. B. Anlagen und Maschinen, Grundstücke und Gebäude, Möbel und Einrichtungsgegenstände) usw.) ist der Abfluss oder die Verwendung oder die Verwendung von Barmitteln, während die Veräußerung des Anlagevermögens eine Quelle oder ein Zufluss von Barmitteln ist. Kurz gesagt: Erwerbe von Anlagevermögen / langfristige Vermögenswerte und deren Veräußerung werden als Abflüsse und Zahlungsmittelzuflüsse behandelt.

(c) Cashflows aus Finanzierungstätigkeit:

Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit ergeben sich aus dem Erlös aus der Ausgabe von Aktien / Schuldverschreibungen. Der Zufluss von Barmitteln resultiert aus der Rücknahme von Schuldverschreibungen oder der Rücknahme von Vorzugsaktien oder dem Rückkauf von Eigenkapitalanteilen oder der Zahlung von Zinsen und Dividenden.

Wir wissen, dass der Zahlungsmittelzufluss aus verschiedenen Quellen und der Zahlungsmittelabfluss auch aus verschiedenen Zahlungsköpfen stammt. So stehen Informationen zu verschiedenen Bargeldquellen und deren Verwendung zur Verfügung, die dem Management direkt helfen, die soliden und / oder schwachen Bereiche eines Unternehmens zu ermitteln.

Es zeigt auch die zukünftige Cash-Generierungskapazität eines Unternehmens. Daher ist es eine sehr wichtige Aussage im Bereich des Finanzmanagements. So ist die Kapitalflussrechnung eine Erklärung, die jährlich die verschiedenen Zahlungsmittelquellen vorstellt und auch die verschiedenen Verwendungszwecke dieser Zahlungsmittel unter der Leitung des operativen Geschäfts und der Investition in Finanzaktivitäten hervorhebt.

Kapitalflussrechnung - gemäß International Accounting Standard IAS 7:

Das Ziel von IAS 7 besteht darin, die Informationen über die historischen Veränderungen des Finanzmittelfonds eines Unternehmens durch eine Kapitalflussrechnung darzustellen, die die Zahlungsströme während des Berichtszeitraums nach Betriebs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeiten klassifiziert.