Buchbereiche, die von einer Bank verwaltet werden (3 Abschnitte)

In diesem Artikel erfahren Sie mehr über die folgenden wichtigen Buchabschnitte, die von einer Bank verwaltet werden, dh (a) Hauptbücher, (b) Hauptbuchabschnitte und (c) Registerabschnitte.

(a) Hauptbücher:

(i) Kassenbuch:

Für die Erfassung verschiedener Arten von Bargeldtransaktionen werden zwei Arten von Kassenbüchern erfasst, nämlich:

(i) Rough Cash Book, das sich mit Bareinnahmen und Barzahlungen befasst, die von einem empfangenden Kassierer bzw. einem zahlenden Kassierer geführt werden. Es erfasst die Seriennummer, den Namen der Einleger, den erhaltenen Betrag usw. in bar, wohingegen bei Barzahlung die Seriennummer, der Name des Zahlungsempfängers, der bezahlte Betrag, die Anzahl der Token usw. aufgezeichnet werden.

(ii) Ein faires Kassenbuch dagegen ist ein Buch, wenn eine separate Person, nachdem sie die obigen Informationen vom zahlenden und empfangenden Kassierer erhalten hat, die Transaktionen in einem separaten Buch verbucht. Natürlich muss die Transaktion des fairen Kassenbuchs mit der Summe der beiden oben genannten groben Kassenbücher übereinstimmen.

(ii) Tagesbücher:

Sie erfasst die täglichen Transaktionen des Buchs in Bezug auf Bargeldtransfers, Clearings usw. Darüber hinaus sind auch das erhaltene Abfallbuch, das Kassenbuch usw. zu pflegen.

(iii) Hauptbuch:

Es ist eigentlich das Schlüsselbuch des Rechnungswesens einer Bank. Es enthält einen Gesamtbetrag in Bezug auf die gesamten laufenden Konten, das gesamte Sparkassenkonto, das gesamte Darlehenskonto, das gesamte fällige Schuldscheinkonto, die Gesamtausgaben und die Gesamterlöskonten. Jedes Ledger wird im Selbstausgleichssystem geführt. Ein Probesaldo kann leicht erstellt werden, wodurch auch die Endabrechnung erstellt wird.

(b) Ledger-Abschnitte:

Persönliches Ledger:

(i) Kontokorrentkonto:

Es zeichnet die Transaktionen der Kunden auf, die ein aktuelles Konto eröffnen. Im Allgemeinen zahlt die Bank keine Zinsen auf den Kontostand dieses Kontos. Die Bank erhebt jedoch eine geringe Gebühr für die Erbringung der Dienstleistungen. Bei vielen Girokonten sind diese fortlaufend zu nummerieren.

(ii) Sparkassen-Hauptbuch:

Es zeichnet die Transaktionen der Kunden auf, die ein Sparkonto in einer Bank eröffnen. Die detaillierten Beschreibungen des Kunden, dh Name, Adresse, Beruf, werden zusammen mit einer Kontonummer aufgezeichnet. Bei vielen Sparkonten-Ledgern sind diese fortlaufend zu nummerieren.

(iii) Festgeldkonto:

Es enthält Transaktionen der Kunden, die ihr Geld für einen bestimmten Zeitraum bei der Bank hinterlegt haben. Im Allgemeinen sind an der Spitze des Kontos der Name und die Adresse des Einlegers, die Zinssätze, der Einlagezeitraum, der so hinterlegte Betrag usw. zu erfassen.

(iv) Kreditorenbuch:

Die Kredite, die den verschiedenen Parteien unter Strafe gestellt werden, werden in diesem Ledger verbucht.

(v) Investment-Ledger:

Die Beträge der von der Bank getätigten Investitionen werden in diesem Ledger erfasst.

(c) Registerabschnitte:

Der Registerabschnitt enthält:

(i) Rechnung für Inkasso-Register;

(ii) Wertpapierregister;

(iii) Dokumentenregister;

(iv) Dauerauftragsregister;

(v) Scheckeinstimmungsregister;

(vi) Entwurf des Emissionsregisters;

(vii) ein Register für ein zahlbares Register;

(viii) DD (Demand Draft) Register;

(ix) ausländisches Hauptbuch der Kreditregister;

(x) Tresorregister.