Netzsystem: Vorteile und Typen

Nachdem Sie diesen Artikel gelesen haben, lernen Sie die Vorteile und Arten des Netzsystems kennen.

Vorteile, die vom Netzsystem abgeleitet werden:

1. Sie verringert die Anzahl der grenzüberschreitenden Transaktionen zwischen Tochtergesellschaften und führt zu Einsparungen bei den Gesamtverwaltungskosten dieser Geldtransfers.

2. Es verringert die Notwendigkeit einer Währungsumrechnung und führt zu einer Verringerung der Transaktionskosten, die mit der Währungsumrechnung verbunden sind.

3. Es unterstützt die Verbesserung der Cashflow-Prognose, da am Ende jedes Zeitraums nur Netto-Bargeldtransfers durchgeführt werden

4. Sie liefert dem Management einen genauen Bericht über die zukünftige Kassenlage und rechnet die Konten durch koordinierte Bemühungen aller Tochtergesellschaften ab.

Arten von Netting:

1. Bilaterales Netting-System:

Dabei handelt es sich um Transaktionen zwischen der Muttergesellschaft und einer Tochtergesellschaft oder zwischen zwei Tochtergesellschaften. Wenn Tochtergesellschaft A Güter von 20 Millionen US-Dollar von Tochtergesellschaft B erwirbt und Tochtergesellschaft B wiederum Waren von 30 Millionen US-Dollar von Tochtergesellschaft A erwirbt, summieren sich die kombinierten Ströme auf 50 Millionen Dollar.

In einem bilateralen Netting-System würde Tochtergesellschaft A jedoch nur 10 Millionen US-Dollar zahlen. Dies führt zu einer Verringerung der Anzahl von Devisentransaktionen und spart außerdem die mit der Währungsumrechnung verbundenen Kosten. Eine komplexere Situation ergibt sich zwischen der Muttergesellschaft und mehreren Tochtergesellschaften, die den Weg zum multinationalen Netting-System ebnen.

2. Multilaterales Netting-System:

Der Hauptsitz von MNC versucht, alle seine verbundenen Belege gegen alle seine Auszahlungen zu bündeln. Sie weist die verbundene Einheit an, den Saldo der Nettoposition als Nettoempfänger oder Zahler zu überweisen oder zu erhalten. Dies führt zu Einsparungen bei Transfer- oder Austauschkosten.

Für ein wirksames multilaterales Netting-System sollte dies zusammen mit disziplinierten Tochtergesellschaften ein zentrales Kommunikationssystem sein. Ein solches Netting-System führt zu einem System zur Konsolidierung von Informations- und Netto-Cashflow-Positionen für jedes Tochterpaar.

Abbildung 1:

Eine Gruppe von Unternehmen wird von den USA kontrolliert. Diese Gruppe hat Tochtergesellschaften in Japan, Deutschland und Kanada.

Die Cashflow-Prognosen zeigen zum Monatsende zwischenbetriebliche Owings wie folgt:

Erläutern Sie, wie das multilaterale Netting die Devisentransfers reduzieren und den Prozentsatz der Reduzierung ermitteln kann.

Lösung:

Jedes Unternehmen und seine Tochtergesellschaften würden zunächst die Nettozahlung oder den Eingang der anderen drei Unternehmen ermitteln. Dies wird in den letzten beiden Spalten der obigen Tabelle gefunden. Das Netting reduziert die gesamten Devisentransfers von 4.400 USD auf 1.200 USD oder um 3.200 USD. Prozentuale Verringerung = (4.400 - 1.200) / 4.400 = 73%

Abbildung 2:

Ein amerikanisches multinationales Unternehmen hat Tochterunternehmen, deren Cash-Positionen für den Monat September 2015 nachstehend aufgeführt sind:

Schweizer Tochtergesellschaft: Barüberschuss von CHF 1, 50, 00'000

Kanadische Tochtergesellschaft: Cash-Defizit von 2, 50, 00.000 C $

Britische Tochtergesellschaft: Cash-Defizit von 30, 00.000 GBP

Was ist der Bargeldbedarf, wenn:

ein. Dezentrales Cash Management wird übernommen?

b. Zentrales Cash Management wird übernommen?

Wechselkurse: SF 1.48 / $; 1, 58 C $ / $; 1, 57 $ / £

Lösung:

ein. Dezentrales Cash Management:

Die Engpässe bestehen nur bei der kanadischen Tochtergesellschaft und der britischen Tochtergesellschaft. Im Rahmen des dezentralen Cash-Managements stehen Überschüsse anderer Tochtergesellschaften nicht zur Verfügung, um diejenigen Tochtergesellschaften zu versorgen, die Mittel benötigen. Daher müssen nur die kanadische Tochtergesellschaft und die britische Tochtergesellschaft finanziert werden.

Die Anforderung in Dollar wird im Folgenden berechnet:

b. Zentralisiertes Cash Management:

Die Engpässe bestehen nur bei der kanadischen Tochtergesellschaft und der britischen Tochtergesellschaft. Im Rahmen des zentralisierten Cash-Managements stehen Überschüsse anderer Tochterunternehmen zur Verfügung, um diejenigen Tochtergesellschaften zu versorgen, die Mittel benötigen.

Da nun ein Überschuss bei der Schweizer Tochtergesellschaft zur Verfügung steht, wird der Bedarf in Dollar wie folgt berechnet:

So sehen wir, dass die US-amerikanischen MNC im zentralen Cash-Management-System weniger Mittel bereitstellen müssen.