Auswirkungen der Besteuerung auf den Wunsch zu arbeiten, zu sparen und zu investieren

Auswirkungen der Besteuerung auf den Wunsch zu arbeiten, sparen und investieren!

Im Allgemeinen wird davon ausgegangen, dass alle Steuern in dieser Hinsicht einen abschreckenden Effekt haben, aber das Verhältnis zwischen Steuern und Anreizen zum Arbeiten, Sparen und Investieren ist nicht so einfach.

Die Auswirkungen der Besteuerung auf den Wunsch, zu arbeiten, zu sparen und zu investieren, lassen sich jedoch anhand folgender Punkte visualisieren:

(a) Die psychologische Belastung durch Steuern wird oft von Individuen wahrgenommen

(b) Die relative Geldlast der Steuern, die auf sie fallen.

Ersteres kann durch den Ankündigungseffekt der Besteuerung erkannt werden, letzteres kann durch Untersuchung der Struktur des gegebenen Steuersystems erkannt werden.

Der Ankündigungs-Effekt:

Der Ankündigungseffekt der Besteuerung bezieht sich auf die psychologische Reaktion der Steuerzahler auf die Erhebung einer Steuer.

Im Großen und Ganzen enthält jede Steuer eine psychologische Prise Unfähigkeit. Die allgemeine Behauptung lautet daher, dass die Einführung einer neuen Steuer sofort das verfügbare Einkommen des Steuerzahlers verringert, da es sein Bestreben, in der Gegenwart wie auch in der Zukunft ein Einkommen zu erzielen, zunichte machen kann, wenn bekannt ist, dass die Steuer so ist auferlegt wird für immer fortgesetzt. Daher können Menschen auf die Besteuerung reagieren, indem sie ihre Präferenz von der Arbeit zur Freizeit ändern. Daraus wird gefolgert, dass Steuern tendenziell einen negativen Einfluss auf die Arbeit haben.

Steuern wirken jedoch nicht immer abschreckend, wie man normalerweise glaubt. Denn die psychologische Belastung durch die Besteuerung wird von allen Steuerzahlern niemals gleichermaßen wahrgenommen. es variiert tatsächlich von Individuum zu Individuum. Wie Dalton feststellt, hängt die Reaktion jedes einzelnen Steuerzahlers auf die Besteuerung von der Elastizität seiner Forderung nach verfügbaren Einkommen ab (dh dem nach Steuerzahlung verbleibenden Einkommen).

Es misst das Ausmaß der Bereitschaft eines Einzelnen, eine Einkommenssenkung in Kauf zu nehmen. Der Elastizitätsgrad der Einkommensnachfrage unterscheidet sich jedoch von Individuum zu Individuum. Personen, die eine relativ elastische Nachfrage nach Einkommen haben und ihre Ausgaben je nach Einkommensänderung anpassen, werden daher nicht dazu angehalten, hart zu arbeiten und durch die Einführung einer Steuer mehr zu verdienen, weil sie das Einkommensniveau vor Steuern nicht berücksichtigen für ihre Ausgaben unvermeidlich sein. Im Gegenteil, diese Menschen können dazu verleitet werden, weniger zu arbeiten, wenn sie weniger Steuern zahlen, indem sie weniger verdienen.

Außerdem können sie auch weniger sparen als zuvor. Solche abschreckenden Auswirkungen auf die Arbeitsbereitschaft und das Sparen beeinträchtigen die Produktion in der Gemeinschaft. Auf der anderen Seite, wenn die Nachfrage nach Einkommen unelastisch ist, wird die Steuererhebung den Wunsch der Menschen erhöhen, zu arbeiten und zu sparen.

Wenn eine Person der Meinung ist, dass sie nicht auf eine bestimmte Summe von Geldeinkünften zur Bewahrung ihrer Familie und ihres Lebensstandards verzichten kann, wird sie sich dafür entscheiden, hart zu arbeiten und mehr Einkommen zu verdienen, damit sie die Steuern leicht abtragen kann, und dies auch Höhe des verfügbaren Einkommens wie zuvor.

Kurz gesagt, der Wunsch zu arbeiten oder zu sparen ist also erhöht, wenn die Einkommensnachfrage einer Person unelastisch ist, und nimmt ab, wenn die Nachfrage elastisch ist. Es ist jedoch nicht einfach, den Elastizitätsgrad der Einkommensnachfrage zu bestimmen, der je nach Personengruppe und unter verschiedenen Umständen variiert.

Im Allgemeinen kann jedoch festgelegt werden, dass für eine große Anzahl von Menschen die Nachgiebigkeit der Einkommensnachfrage gering ist, dh die Menschen möchten im Allgemeinen immer ein gewisses Einkommensniveau haben.

Die folgenden subjektiven Faktoren sind für die Inelastizität der Einkommensnachfrage verantwortlich:

ich. Wunsch, den gewohnten Lebensstandard aufrechtzuerhalten;

ii. Den Wunsch haben, eine bestimmte Sparquote aufrechtzuerhalten, um durch Zinserträge ein bestimmtes Einkommen zu erzielen (dies ist besonders für Familien der Mittelklasse relevant);

iii. Vorsorgemotive wie Vorsorge für Alter, Krankheit, Unfälle und andere soziale Risiken;

iv. Ehrgeiz, reich und reich zu werden, um einen sozialen Status zu erlangen;

v. Erhöhung der sozialistischen Propaganda zur Verbesserung des Lebensstandards im Laufe der Zeit;

vi. Erfindungen und Innovationen neuer Verbrauchsartikel mit wechselnder Mode usw.

So neigen die Bedürfnisse des modernen Menschen dazu, sich von Tag zu Tag zu vermehren. Diese Faktoren neigen nicht nur dazu, eine stabile Konsumneigung in kurzer Zeit zu erzeugen, sondern fördern auch die Tendenz einer zunehmenden Konsumneigung über einen bestimmten Zeitraum und somit einen Anstieg der Konsumausgaben einer durchschnittlichen Familie, die sie durch eine Erhöhung zu erreichen versucht im Einkommen.

Im Falle einer Besteuerung, die zu einer Verringerung des verfügbaren Einkommens führt, würde eine solche Familie oder Einzelperson gezwungen sein, hart zu arbeiten und zusätzliches Einkommen zu verdienen, um das so entstandene Defizit auszugleichen. Auch bei sehr reichen Menschen stärkt der Wunsch nach Reichtum und Einkommen, um an Macht und Prestige zu gelangen, die Bereitschaft, zu arbeiten und mehr zu sparen.

Pigou weist in diesem Zusammenhang darauf hin, dass ein großer Teil der Zufriedenheit, die von den reichen Einkommensgruppen erwirtschaftet wird, aus ihrem Verwandten und nicht aus ihrem absoluten Betrag stammt. Dieser Teil davon wird nicht zerstört, wenn gleichzeitig die Einkommen aller reichen Menschen gemindert werden; denn Männer wollen nicht reich sein, sondern reicher sein als andere Männer.

Daher ist die Intensität des Wunsches nach Einkommen im Allgemeinen so hoch, dass auf jede Anhebung des Steuersatzes vermehrte Anstrengungen und mehr harte Arbeit folgten, um die Einkommen zu erhöhen, aus denen die Steuer gezahlt wird.

All diese Argumente laufen darauf hinaus, dass die Besteuerung in der Regel eher ermutigend als abschreckend wirkt, was die Bereitschaft der Menschen zur Arbeit und zum Sparen von mehr betrifft. Es stimmt jedoch auch, dass eine steile progressive Steuer, wie eine sehr hohe Vermögens- oder Vermögenssteuer, die einer allmählichen Einziehung von Vermögen und Vermögen oder einer unangemessen hohen Einkommenssteuer gleichkommt, sicherlich den Wunsch der oberen Einkommensklasse tötet arbeiten und sparen. Wenn dies nicht der Fall ist, müssen Steuerhinterziehung und Korruption in großem Umfang hinter den Kulissen stehen.

Einsparungen aus dem Unternehmenseinkommen sind in der modernen Wirtschaft von großer Bedeutung. Das Sparen von Unternehmen unterliegt nicht direkt dem konkurrierenden Wunsch nach individuellem Konsum. Sie wird daher nicht wie die persönliche Ersparnis von der Besteuerung berührt. Unternehmen sind in der Regel eher an Unternehmensinvestitionen interessiert als an einer anderen Verwendung ihrer Mittel.

Daher hat die Besteuerung in diesem Bereich den Wunsch nach Arbeit und Sparen am wenigsten. Häufig wird der Wunsch des Unternehmenssektors, zu sparen und zu investieren, durch die Besteuerung während der Wohlstandsperiode angeregt. In einer Zeit, in der die Geschäftserwartungen optimistisch sind und die Unternehmen die Möglichkeit haben, eine neue Erfindung oder Innovation zu nutzen, ist ihr Wunsch, Vermögen zu akkumulieren, sehr groß und die Gewinnmargen sind beträchtlich.

Die Besteuerung könnte einen großen Schub für den Unternehmenssektor bedeuten, anstatt einen Anreiz zu schaffen, mehr zu arbeiten, zu sparen und mehr zu investieren. Es ist jedoch auch richtig, dass eine starke Besteuerung von nicht ausgeschütteten Gewinnen die Unternehmen dazu zwingen kann, den zurückgeflossenen Betrag oder die Neuinvestition zu reduzieren. Aber eine hohe Steuer auf Dividenden und Zugeständnisse auf geplante Gewinne und Maßnahmen wie den Entwicklungsnachlass führt sicherlich zu mehr Investitionen und Ausweitung der Produktion.

In Zeiten der Depression neigen jedoch neue Steuern oder eine hohe Steuerbelastung dazu, den Willen und die Fähigkeit von Unternehmen zu verringern, zu investieren und zu expandieren. Kurz gesagt, Steuern, die tendenziell die Unternehmensgewinne verringern, wirken sich negativ auf Anreize und Unternehmen aus, aber diejenigen, die sich nicht auf den Gewinn auswirken, wirken am wenigsten abschreckend.

Das Steuersystem:

Ein Steuersystem enthält verschiedene Arten von Steuern in seiner Struktur. Verschiedene Arten von Steuern haben deutliche Auswirkungen auf den Anreiz, zu arbeiten und zu sparen. Einige Steuern haben den geringsten oder gar keinen Einfluss auf den Wunsch, zu arbeiten und zu sparen. während sich einige Steuern als sehr verzerrend herausstellen.

Daher ist die Art der Steuer ein wichtiger Faktor, der die Auswirkungen auf den Wunsch der Menschen nach Arbeit und Sparen beeinflusst. Insbesondere Steuern auf nicht verdientes oder unerwartetes Einkommen haben selten negative Auswirkungen. Zum Beispiel haben Sterbepflichten für Nachfolger oder Erblasser, besondere Beurteilungen des Anstiegs der Landwerte, Steuern auf den Gewinn von Lotteriepreisen usw. den geringsten Einfluss auf den Willen der Menschen, zu arbeiten und zu sparen.

In ähnlicher Weise hat eine Steuer auf den Monopolgewinn eine neutrale Wirkung, da sie unabhängig von der Produktion ist. Der Monopolist passt seine Produktion so an, dass bei der Gleichheit von Grenzerlös und Grenzkosten maximaler Monopolgewinn erzielt wird.

Wenn er also seine Tätigkeit aufgrund von Steuereffekten weiter einschränken muss, werden seine Produktion und sein Gewinn stark zurückgehen. Er hält es daher für besser, das bestehende Investitions- und Produktionsniveau fortzusetzen und Steuern aus den so erzielten Monopolgewinnen zu zahlen.

Ebenso schränken Einkaufs-, Verkaufs- und Ausgabensteuern in der Regel Ausgaben ein, nicht jedoch Sparen und Erzielen. Maßnahmen wie Einfuhrzölle neigen auch dazu, die inländische Produktion, Investitionen, Einkommen und Ersparnisse anzuregen. Ein solcher Effekt wird auch durch relativ niedrige Ausfuhrzölle auf bestimmte Produkte erzielt, die die Produktion und den Export dieser Produkte gegenüber anderen Produkten fördern.

Außerdem haben gemeinschaftliche Steuern wie Verbrauchsteuern oder Umsatzsteuern die geringste Auswirkung auf die Bereitschaft, zu arbeiten und zu sparen, da nur ein geringer Teil des Haupteinkommens des Steuerzahlers für die unter diese Steuern fallenden Güter ausgegeben wird.

Wenn jedoch ein großer Teil des geringfügigen Einkommens von einer Einzelperson für Waren wie Alkohol, Tabak, Unterhaltung usw. ausgegeben wird, wirken sich die Steuern auf diese Waren nicht günstig auf das Sparen aus. Und aufgrund des unzulässigen Effekts solcher Rohstoffsteuern könnte die Nachfrage nach diesen Gütern sinken, was zu einer Verringerung von Produktion und Investitionen führen kann, was letztendlich zu geringeren Einsparungen führt.

Bei Personen, die eine hohe Nachfragenachfrage nach Einkommen haben, wird die Einkommens- und Vermögenssteuer tendenziell ihren Wunsch nach Arbeit und Sparen mindern. Ein sehr progressiver Steuersatz, der einen großen Teil des Einkommens in Anspruch nimmt, macht auch den Anreiz, hart zu arbeiten und mehr zu verdienen.

Die Vermögenssteuer hat jedoch weniger Einfluss auf die Bereitschaft, mehr zu arbeiten und zu verdienen als die Einkommenssteuer, da die erstere die Belohnung nicht direkt beeinflusst. Eine Vermögenssteuer wirkt sich jedoch zweifellos nachteiliger auf den Wunsch nach Sparen aus.

Bei anderen direkten Steuern haben die Todessteuern keinen negativen Einfluss auf die Arbeit und das Sparen. Da das vererbte Vermögen für den Nachfolger ein unverdientes und unerwartetes Einkommen ist, hat die Zahlung von Todesfällen aus solchen Einkommen oder Vermögen keinen Einfluss auf seine reguläre Arbeit.

Darüber hinaus bedeuten Todeszölle nicht die vollständige Einziehung des Nachlasses der Verstorbenen; Daher wird der persönliche Reichtum des Nachfolgers netto erhöht, was wiederum seine Fähigkeit zur Rettung erhöht und auch sein Verlangen ermutigt, mehr für seine Erben zu sparen. Todeszölle können wiederum zu harter Arbeit ermutigen und der Erblasser will mehr sparen, wenn er beschließt, seinen Nachfolgern ein gewisses Nettovermögen (Nachlass abzüglich Todeszölle) zu gewähren.

Bei den Unternehmenssteuern wurde jedoch allgemein vereinbart, dass eine übermäßig hohe Progressivität der Steuersätze dazu führt, dass die Anlagefunktionen abwertend beeinflusst werden.

Die Besteuerung des Monopolgewinns hat jedoch die geringste Unterscheidungskraft. Denn wenn ein Monopolist feststellt, dass eine größere Produktion und ein niedriger Verkaufspreis rentabler sind, wird seine Bereitschaft, zu arbeiten, zu sparen und mehr zu investieren, durch eine solche Steuer nicht abgetötet.

Es gibt jedoch bestimmte Arten von Steuern, die die Investitionstätigkeit fördern können. Insbesondere Zölle, die die inländischen Säuglingsindustrien schützen sollen, sind ein guter Anreiz, mehr in die geschützten Industrien zu investieren. Ebenso wirken sich hohe Zölle, die die Einfuhr beschränken, auf inländische Investitionen in die Herstellung von Importsubstanzen günstig aus.