Dokumentation im Außenhandel

Die Handelsgemeinschaft auf der ganzen Welt hat eine systematische Methode für die Übermittlung von Dokumenten der Waren im internationalen Handel und im internationalen Bankensystem geschaffen und beibehalten. Es gibt drei wichtige Dokumente, die normalerweise am Außenhandel beteiligt sind. Die drei Dokumente sind Wechsel, Frachtbrief und Akkreditiv.

Die Dokumentation im Außenhandel ist so gestaltet, dass der Exporteur die Zahlung erhält und der Importeur die Ware erhält.

Dokumente im Außenhandel werden formuliert und entworfen, um das Nichtvollendungsrisiko zu eliminieren, das Währungsrisiko zu reduzieren und Handelsgeschäfte zu finanzieren. Das Risiko der Nichtvollendung des Außenhandels wird durch die Verwendung des Wechsels, des Landescheins und des Akkreditivs reduziert.

Das Risiko bei Devisengeschäften entsteht, wenn die Exportrechnungen in Fremdwährung ausgestellt werden und der Zahlungstermin in der Zukunft liegt. Verschiedene Instrumente zur Absicherung werden eingesetzt, um das mit der Volatilität des Wechselkurses verbundene Risiko zu reduzieren. Zu den Sicherungsinstrumenten zählen unter anderem Forwards, Futures, Optionen und Swaps.

Jeder Außenhandel beinhaltet eine Zeitspanne zwischen dem Versand der Ware durch den Ausführer und dem Erhalt der Ware beim Importeur. und Zeit beim Versand von Waren.

Um den Export der Wirtschaft anzukurbeln, stellen Bank- und Finanzintermediäre verschiedene Arten von Finanzmitteln bereit, wie beispielsweise die Finanzierung der Produktion. Vorversand, Versand und Nachversand; und auch verschiedene Arten finanzieller Maßnahmen zur Verringerung des Risikos sowohl für den Importeur als auch für den Exporteur, da das Währungsrisiko mit Ausnahmen nicht vollständig eliminiert werden kann.

Bankwechsel und Schecks:

Ein Bankwechsel ist eine Zahlungsanweisung, die von einer Bank in einer eigenen Zweigstelle oder Korrespondenzbank im Ausland ausgestellt wird. Der Bank- oder Forderungsentwurf wird dem Käufer übergeben, der ihn an den Begünstigten sendet. Der Begünstigte erhält eine Zahlung bei Vorlage an die Bank, in der der Entwurf erstellt wurde. Der Begünstigte ist im Entwurf oder Scheck angegeben.

Banken erheben eine Provision für die Ausgabe des Bankschecks und weisen den Niederlassungsleiter dieses Landes an, einen bestimmten Betrag in Fremdwährung an die jeweilige Partei (Begünstigter) zu zahlen. Bankschecks und Schecks sind bei weitem die beliebtesten Überweisungsmethoden. Der einzige Nachteil von Überweisungen durch Wechsel oder Schecks ist das Risiko des Verlusts des Entwurfs oder der Transportkontrollen und die Verzögerung bei der Zahlung an den Begünstigten.

Wechsel:

Ein vom Ausführer erteilter schriftlicher Auftrag, durch den der Importeur die Zahlung eines bestimmten Betrags in einer bestimmten Währung an einem bestimmten Datum an ihn oder seinen Vertreter ausführen soll, wird als Wechsel (BE) bezeichnet. Um den einfachen Handel zu ermöglichen, kann der Wechsel von ihm auch an eine andere Partei gesandt werden, oder er kann ihn an einen Inkassobeauftragten wie die Bank weiterleiten, mit der Aufforderung, den BE-Betrag einzuziehen.

Drei Parteien, nämlich:

(1) Die Schublade oder der Hersteller

(2) Der Drawee und

(3) Der Zahlungsempfänger ist an den Transaktionen beteiligt.

Der Exporteur oder der zukünftige Empfänger von Geldern wird als Auszahler bezeichnet. Der Bezieher ist die Person oder Firma, die zur Zahlung des Geldes verpflichtet ist. Die Person, die berechtigt ist, andere Beträge als den Auszahler zu erhalten, wird als Zahlungsempfänger bezeichnet.

In der Mehrzahl der Fälle haben der Zeichner und der Zahlungsempfänger dieselbe Identität. Da die BE in Frage kommen, fallen sie unter die rechtliche Definition von handelbaren Instrumenten. BE gelten als verhandelbar, wenn sie alle nachstehenden Bedingungen erfüllen. Das BE muss schriftlich und vom Zeichner (dem Ausführer) unterzeichnet sein.

ich. Das BE muss eine unbedingte Zusage oder einen Auftrag zur Zahlung eines genauen Geldbetrags enthalten.

ii. Das BE muss vor Ort oder zu einem bestimmten Zeitpunkt zahlbar sein.

iii. Das BE muss auf Bestellung oder Träger ausgefertigt werden.

Ein Wechsel ist definiert als eine unterzeichnete bedingungslose (schriftlich erteilte) Bestellung von einer Einzelperson oder einem Unternehmen an einen Empfänger (an die er zahlen soll), auf Anforderung (oder zu einem festen oder bestimmbaren zukünftigen Zeitpunkt), einem bestimmten Zeitpunkt Geldsumme.

Typischerweise bereitet ein Ausführer einen Wechsel, der von einem ausländischen Einführer oder einem im Ausfuhrvertrag benannten Dritten in Rechnung gestellt wird, für den als Abrechnung vereinbarten Betrag vor. Der Wechsel oder Wechsel ähnelt einem Scheck; In der Tat ist ein Scheck im Negotiable-Instrument-Act als Wechsel eines Bankiers definiert, der auf Verlangen zahlbar ist.

Ein Beispiel für einen Wechsel ist in Abbildung 14.1 dargestellt:

Der Wechsel wird als Sichtwechsel bezeichnet, wenn er auf Sicht bezahlt werden muss, dh auf Verlangen. Wenn es zu einem festen oder bestimmbaren zukünftigen Zeitpunkt zahlbar ist, wird es als Fristentwurf bezeichnet, da der Käufer eine Zahlungsfrist erhält, die als Dauer der Rechnung bezeichnet wird. Der Käufer erklärt eine Vereinbarung zur Zahlung am Fälligkeitsdatum, indem er eine Annahme auf die Rechnung schreibt.

Der indische Exporteur Parshwa Exports Limited könnte einen Wechsel an eine indische Bank weiterleiten. Die indische Bank leitet die Rechnung an ihre Auslandsniederlassung oder an eine Korrespondenzbank im Land eines ausländischen Käufers weiter, z. B. Südafrika.

Südafrikanische Bank, die als Sammelbank bekannt ist, legt M / s Delany die Rechnung zur sofortigen Zahlung vor, wenn es sich um einen Sichtentwurf handelt, oder zur Annahme, wenn es sich um einen Terminplan handelt. Dieses Verfahren wird als "saubere Rechnungserhebung" bezeichnet, da keine Versanddokumente erforderlich sind. Ein solches System bietet Sicherheit für den indischen Exporteur.

Es ist wahrscheinlicher, dass Rechnungen in einer Zahlungsmethode für die Erfassung von Rechnungsdokumenten verwendet werden. In diesem Fall sendet ein indischer Ausführer die Rechnung über das Bankensystem mit den Versanddokumenten, einschließlich des Eigentumsdokuments der Ware, in der Regel eines Original-Frachtbriefs an den Käufer. Die SA-Bank gibt die Dokumente erst nach Zahlung oder Annahme der Rechnung durch den Käufer aus Übersee frei, d. H. Frau Delany.

Wenn das BE auf Bestellung gemacht wird, würde das Geld an eine bestimmte Person gezahlt. Wenn es sich um einen Inhaber handelt, sollte das Geld an die Person gezahlt werden, die das BE zur Zahlung vorlegt.

Wenn BE von den Banken im Auftrag des Zahlers akzeptiert wird, wird dies als Akzeptanz der Bank bezeichnet. Der Exporteur kann die Annahme durch Banker auf dem Geldscheinmarkt verkaufen oder bei seiner Bank diskontieren.

Wann immer sie verkauft oder diskontiert werden, schreibt der Verkäufer seine Billigung auf der Rückseite des BE. Falls ein Importeur bei Fälligkeit nicht zahlt, kann der Inhaber des BE den vollen Betrag des BE von dem unmittelbar vorherigen Endorser und dann vom vorherigen Endorser abrufen - und so weiter.

Basierend auf dem Zeitraum, in dem der BE-Betrag zu zahlen ist, kann er entweder als Sicht-BE oder als Zeit-BE bezeichnet werden. Wenn das BE auf Verlangen zahlbar ist, bedeutet dies, dass der Bezieher den Wechsel sofort bezahlen oder entehren muss, dann wird er als Sight BE bezeichnet. Wenn der Betrag von BE nach einer festgelegten Anzahl von Tagen per Auszahlung zu zahlen ist, wird er als Zeit BE bezeichnet.

Wenn die Gültigkeit von BE durch rechtliche Dokumente belegt ist, wird es als Documentary BE bezeichnet, wenn nicht, dann wird es als Clean BE bezeichnet. Die Dokumentation BE wird durch Dokumente wie Frachtbriefe, Versicherungsscheine, Originalitätszertifikate und Handelsrechnungen gestützt.

Wenn das BE die Anweisungen für den Bankier angibt, sind BE und notwendige Dokumente erst nach Erhalt des Geldes an einen Importeur zu liefern, dann wird dieses BE als D / P (Dokumente gegen Zahlung) BE bezeichnet. Wenn erwähnt wird, dass Dokumente zusammen mit BE bei der Abnahme an den Importeur übergeben werden sollen, wird das BE D / A (Dokumente gegen Abnahme) genannt.

BE wird als Trade Acceptance oder Clean Draft bezeichnet, wenn ein Zeitplan von einem Importeur akzeptiert wird, wenn zwischen Exporteur und Importeur großes Vertrauen herrscht oder wenn zwischenstaatliche Transaktionen stattfinden.

Frachtbriefe:

Ein Frachtbrief (BL) ist ein Versanddokument, das einem Transportunternehmen oder seiner Bank von einer Transportagentur oder einem Transportunternehmen ausgestellt wurde. Der Frachtbrief dient als Quittung, Vertrag und Eigentumsurkunde. Es ist ein Beweis dafür, dass der Spediteur die Ware dem Importeur gegen bestimmte Gebühren als Nachweis des Eigentums an den Waren liefern muss.

Frachtbriefe können gerade Frachtbriefe sein oder Frachtbriefe bestellen. Bei einem reinen Frachtbrief muss der Transporteur die Waren an einen Importeur liefern. Bei einem Frachtbrief über die Bestellung muss der Spediteur die Waren an die Bestellung einer bestimmten Partei, in der Regel dem Exporteur, liefern. Wenn der Exporteur das Geld im Voraus erhalten hat, wird ein direkter Frachtbrief verwendet, andernfalls wird ein Frachtbrief verwendet.

Frachtbriefe können auf der Grundlage des Status der Waren und der fraglichen Waren in folgende Kategorien eingestuft werden: A. Frachtbriefe an Bord oder B. Frachtbriefe.

Wenn die Waren an Bord des Schiffes platziert worden sind und solche Informationen in BL erwähnt werden, werden sie als On-Board-BL bezeichnet. Wenn der BL jedoch anzeigt und lediglich bestätigt, dass der Transporteur die Waren zum Versand erhalten hat, aber auf das Laden des Schiffes wartet, wird er als Received-for-Ship-BL (RFSBL) bezeichnet. In dem Moment, in dem die Waren und Waren für Sendungen auf das Schiff geladen werden und die ordnungsgemäße Bestätigung auf der RFSBL erfolgt, wird diese BL als On-Board-BL bezeichnet.

Wenn die Waren und Waren, die der Importeur in scheinbar gutem Zustand erhalten hat, diese BL als Clean BL eingestuft werden. Wenn die Waren und Waren beschädigt wurden, wird dies als Foul BL eingestuft.

Kreditbriefe:

Ein Akkreditiv ist ein von einem Bankier des Importeurs ausgegebenes Dokument. Mit dem Akkreditiv erklärt sich die Bank einverstanden, einen auf den Importeur gezogenen Entwurf einzuhalten, vorbehaltlich der dem Entwurf beiliegenden rechtlichen Dokumente, z. B. dem Frachtbrief.

Akkreditive erleichtern den Handel zwischen Exporteur und Importeur in mehrfacher Hinsicht. Ein Exporteur verkauft Waren gegen das Versprechen einer Bank im Ausland und nicht gegen eine Handelsfirma. Ein Ausführer kann Geld erhalten, sobald die erforderlichen Unterlagen wie das Akkreditiv und das Ladungsschreiben seinem Bankier vorgelegt werden.

Der LC versichert, dass dem Importeur Versanddokumente zur Verfügung gestellt werden, nachdem die Importeurbank festgestellt hat, dass alle Dokumente in jeder Hinsicht einwandfrei sind und die bestellten Waren und Waren erhalten werden.

Gleichzeitig wird dem Exporteur das Vertrauen geschenkt, dass, wenn alles in Ordnung ist, die Zahlung gemäß Vereinbarung sicher von ihm erhalten wird. Das Akkreditiv unterstützt die Beseitigung aller Arten von Geschäftsrisiken für den Ausführer und den Importeur. Im Allgemeinen ist die Finanzierung von Waren unter einem Akkreditiv günstiger als die Kreditaufnahme.

Nach der Eröffnung des AK kann die Bank des Einführers im Allgemeinen nicht ohne Zustimmung aller Parteien geändert oder storniert werden. In diesem Fall handelt es sich um einen unwiderruflichen AK. Im Falle von Revocable LC können diese jederzeit vor dem Fälligkeitsdatum vom Bankier des Importeurs geändert oder storniert werden. Die Bank besteht auf unwiderruflichen Akkreditiven.

Akkreditive können von einer anderen Bank als der ausstellenden Bank bestätigt werden. Ein Exporteur möchte, dass das Akkreditiv einer ausländischen Bank von einer inländischen Bank bestätigt wird. Ausländische und inländische Banken sind verpflichtet, gemäß dem Akkreditiv gezeichnete Entwürfe einzuhalten. Unbestätigte Akkreditive sind nur Garantien der eröffnenden Bank. Das stärkste Akkreditiv ist immer bestätigt und unwiderruflich.

Außerdem können Akkreditive auf der Grundlage des Zeitraums (Dauer) erstellt werden. Ein revolvierendes Akkreditiv ist ein Akkreditiv, dessen Dauer sich beispielsweise wöchentlich, monatlich oder jährlich dreht.

So könnte ein revolvierender Kredit in Höhe von Rs.5 Lakh einen Ausführer dazu ermächtigen, bis zum Ablauf des Kredits wöchentlich Entwürfe bis zu Rs.5 Lakh zu zeichnen. Ein revolvierendes Akkreditiv kann verwendet werden, wenn ein Importeur häufig Käufe und Zahlungen tätigen muss. Die meisten Akkreditive sind nicht revolvierend, dh ausgestellt und für eine einzelne Transaktion gültig.

Illustration:

Sambhav Ltd. ist in der Produktion von synthetischem Garn tätig und plant eine Ausweitung seiner Geschäftstätigkeit. In diesem Zusammenhang plant das Unternehmen den Import einer Mehrzweckmaschine aus Japan zum Preis von 2.460 Lakh. Das Unternehmen ist in der Lage, sich mit vierteljährlichen Pausen Mittel zur Finanzierung von Importen zu jährlich 12% Zinsen zu leihen. Die in Tokio ansässige Zweigniederlassung in Indien hat ebenfalls eine Verlängerung der Kreditlaufzeit von 90 Tagen um 4% pro Jahr gegen Eröffnung eines unwiderruflichen Akkreditivs angeboten.

Andere Informationen sind wie unter:

Derzeitiger Wechselkurs: Rs.100 = 246 ¥.

90 Tage Forward Rate: Rs.100 = ¥ 250.

Wenn die Provisionsgebühren für ein Akkreditiv 4% pro 12 Monate betragen, geben Sie an, ob das Angebot der ausländischen Niederlassung angenommen werden soll.

Lösung:

Option I: Finanzierung des Kaufs durch Inanspruchnahme eines Darlehens von 12% pro Jahr:

Option II: Angebot der ausländischen Niederlassung annehmen:

Die Umstellungskosten bei Rs.100 = 250 Yen für ¥ 2.484, 60 entsprechen 2.484, 6 / 250 × 100 = (B) = Rs.993, 84 Lakh

Gesamtkosten = (A) + (B)

= 10, 30 + 993, 84

= Rs. 1, 004, 14 Lakh

Rat:

Die obigen Arbeiten zeigen, dass die Option II günstiger ist. Daher sollte es akzeptiert werden.

Andere Dokumentation:

Zu den anderen häufig im Devisenhandel verwendeten Dokumenten gehören neben den Dokumenten, die für den Zoll nach den Anforderungen der an einer Transaktion beteiligten Länder erforderlich sind, auch Rechnungen, Versicherungspolicen, Ursprungszeugnisse usw.

Die vom Ausführer ausgestellte Rechnung ist normalerweise kommerziell. Die Rechnung enthält die genaue Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen (für die die Rechnung ausgestellt wird), die Menge (bei Waren), den Preis pro Einheit und den Gesamtwert. und enthält auch die finanziellen Bedingungen, die zwischen den Parteien festgelegt wurden, sowie verschiedene andere Merkmale. Dazu gehören auch die Namen und Anschriften aller Parteien, die Sendungsdetails und andere Kosten wie Versicherung, Fracht; und Details wie erforderlich und von den Parteien für den Handel passend.

Um das Interesse des Exporteurs (bei Lieferung von Waren im Hafen des Importlandes) oder des Importeurs (bei Lieferung von Waren im Exporthafen des Exportlandes) zu schützen, werden die Seeversicherungspolicen von den betroffenen Parteien übernommen. Diese Richtlinie gilt für alle Lieferungen der betroffenen Parteien.

Die Meeresschutzpolitik schützt die betroffene Partei vor Transportrisiken, die von Schäden bis zum vollständigen Warenverlust reichen. Die Police kann auch das zusätzliche Risiko abdecken, z. B. Verluste durch Kollision, Feuer und das Absinken der breiten Abdeckung aller Risiken.

Exporte in einige Länder erfordern eine Konsularrechnung oder Handelskammerabnahme des importierenden und / oder exportierenden Landes. Diese Rechnung ist erforderlich, um die Zollabfertigung zu erhalten. Diese Rechnung trägt nicht das Eigentum an der Ware und ist verhandelbar. Verschiedene andere Dokumente wie Ursprungszertifikate, Gewichtslisten, Packlisten und Inspektionszertifikate sind erforderlich, um die Waren durch den Eingangs- oder Ausgangshafen zu löschen.

Dokumentenbriefe des Kredithandels:

Bei einem Akkreditiv handelt es sich um eine Gutschrift, nach der der Begünstigte die Dokumente über den Versand der Waren an den Bankier liefert. Der Exporteur kann nach dem Versand die Zahlung für Waren in seinem eigenen Land erhalten.

Gleichzeitig ist der Käufer, dh der Importeur, sicher, dass die Bedingungen des Geschäfts erfüllt sind. Mit der Sicherheit des Akkreditivs ist der Exporteur in der Lage, Waren in der Gewissheit zu produzieren, dass er die Zahlung unverzüglich erhält. Gleichzeitig ist der Importeur sicher, dass die Waren bei Bedarf eingehen.

Exportkreditversicherung:

Die meisten Länder unterhalten ein Kreditversicherungssystem bei Agenturen wie der Export Credit Guarantee Department (ECCD) im Vereinigten Königreich. und Export Credit Guarantee Corporation (ECGC) von Indien in Indien.

Die Gesamtdienstleistungen dieser Agenturen sind von Land zu Land unterschiedlich. Für genaue Angaben ist es erforderlich, auf ihre Dienstleistungsbroschüren Bezug zu nehmen. ECGC versichert Exporteure gegen die Zahlungsrisiken, unabhängig davon, ob dies auf einen Ausfall des Käufers zurückzuführen ist oder aus anderen Gründen.

ECGC klassifiziert den Exporthandel in zwei Kategorien:

Erstens gibt es einen sich wiederholenden Handel, der Standardwaren oder nahezu Standardwaren umfasst. Die Kreditrisikodeckung ist auf diese Weise umfassend vorgesehen. Der Exporteur wird für mindestens ein Jahr in guten oder schlechten Märkten für das gesamte oder den größten Teil seines Exportgeschäfts versichert sein.

Zweitens gibt es längerfristige Projekte und große Investitionsgütergeschäfte mit nicht repetitiver Natur, die in der Regel von hohem Wert sind, da für jeden Vertrag eine solche spezifische Politik ausgehandelt wird. Im Bereich der Lieferantenkredite bietet ECGC eine umfassende kurzfristige Garantie durch eine Umsatzversicherung mit Kreditlaufzeiten von bis zu sechs Monaten.

Zu den Risiken, die durch eine solche Politik abgedeckt werden, gehören folgende:

1. Insolvenz des Käufers

2. Zahlungsverzug des Käufers innerhalb von sechs Monaten nach Fälligkeit der von ihm angenommenen Waren.

3. Ein allgemeines Moratorium oder eine Auslandsverschuldung, die von der Regierung des Landes des Käufers oder eines Drittlandes angeordnet wurde und über die die Zahlung erfolgen muss.

4. Jede andere Handlung der Regierung des Landes des Käufers, die die vollständige oder teilweise Erfüllung des Vertrags verhindert.

5. Politische Ereignisse, wirtschaftliche Schwierigkeiten und außerhalb Indiens auftretende gesetzgeberische oder administrative Maßnahmen, die die Übertragung von Zahlungen oder Einlagen, die in Bezug auf den Vertrag getätigt wurden, verhindern oder verzögern.

6. Rechtliche Schuldentilgung (die nach dem Recht des Vertrages nicht gesetzlich zulässig ist) in Fremdwährung, was zum Zeitpunkt der Überweisung zu einer Unterdeckung führt.

7. Krieg und bestimmte andere Ereignisse, die die Erfüllung des Vertrages verhindern, sofern es sich bei dem Ereignis nicht um einen normalerweise versicherten Versicherten handelt (5).

Forfaitierung:

Forfaitierung ist eine Form der mittelfristigen Forderungsfinanzierung des internationalen Handels. Bei der Forfaitierung wird von einer Bank (dem Forfaitier) eine Reihe von Schuldscheinen erworben, die in der Regel alle sechs Monate für drei bis fünf Jahre fällig sind und von einem Einführer zu Gunsten eines Ausführers unterzeichnet werden. Diese Banknoten werden in der Regel von der Bank des Importeurs garantiert.

Die Schuldscheine werden vom Exporteur mit einem Abschlag an die Forfaitierungsbank verkauft, um die Finanzierung vor dem Fälligkeitsdatum in Anspruch zu nehmen. Die Bank zahlt den Exporteur sofort, so dass der Exporteur die Produktion der Waren für den Export und den späteren Importeur finanzieren kann. Der Einführer behält alle ihm übertragenen Banknoten (durch den Ausführer zu seinen Gunsten), bis der Betrag fällig und erhalten ist.

Im internationalen Geschäft hat der Verwahrer im Allgemeinen keine Befugnis, die durch Forderungsausfälle entstandenen Verluste auszugleichen. Normalerweise gewährt der Forfaitierungsvertrag dem Forfaitier kein Rückgriffsrecht.

Bei dieser Methode handelt es sich um eine mittelfristige, von den Ausführern arrangierte Finanzierungstätigkeit, die nicht auf Regress eingeht, und zwar auf der Grundlage der Einführerkredite. Der Ausführende erhebt den Abzinsungsbetrag vom Ausführer, der sich auf Abzinsungssätze stützt, die auf die Bedingungen der Schuldscheindarlehen, die Währungen, auf die sie lauten, sowie die Bonität der einführenden Importeure und Banken und die Länderrisiken .

Countertrade:

Countertrade beinhaltet eine gegenseitige Vereinbarung, in der beide Parteien der Geschäftsvereinbarung den Austausch von Waren oder Dienstleistungen untereinander vereinbart haben. Bei den beteiligten Parteien kann es sich um Unternehmen oder Regierungen handeln, und die gegenseitigen Vereinbarungen können verschiedene Formen annehmen, z. B. Tauschhandel, Kauf von Gegenständen, Industrie-Ausgleich, Rückkauf und Wechselgeschäft.