Kreditrisikoanalyse und -bewertung

In diesem Artikel werden wir die Kreditrisikoanalyse und -bewertung von Banken diskutieren.

Kreditrisikoanalyse :

Bankgeschäft bedeutet den Umgang mit verschiedenen Risiken, z. B. Kreditrisiko, Marktrisiko, Operationelles Risiko, Rechtsrisiko usw. Von allen Risiken nimmt das Kreditrisiko den maximalen Anteil des Gesamtrisikos ein. Daher müssen die Banken geeignete Instrumente einsetzen für die Kreditrisikoanalyse. Instrument des Kreditrisikomanagements auf Mikroebene sind:

• Kreditbeurteilungsprozess auf der Einstiegsebene eines Kreditkontos

• Risikoanalyseprozess für neue und bestehende Konten

• Kreditprüfungs- und Kreditprüfungsmechanismus

• Überwachungsprozess nach der Auszahlung für die Vorabkonten

Alle oben genannten Parameter sind ein dynamischer und kontinuierlicher Prozess, und die Banken müssen sich bemühen, die Effizienz jedes dieser Prozesse bei der Ermittlung der Kreditqualität der Kreditnehmer, der Rationalisierung und Verbesserung der Ausfallanalyse, der ordnungsgemäßen Messung der Risikoelemente und der frühzeitigen Signalisierung kontinuierlich zu verbessern Warnhinweise zur Verschlechterung des Kreditrisikos der Kreditnehmer.

Die Richtlinien und Richtlinien für das Eingehen von Kreditrisiken auf Einzelgeschäftsebene sollten klar definiert sein und folgende Bereiche abdecken:

• Delegation von Befugnissen

• Kreditprüfung

• Bewertungsstandards und Benchmarks

• Preispolitik

• Mechanismus zur Kreditprüfung

Kreditprüfung :

Es gibt keine einheitliche Methode für die Kreditwürdigkeitsprüfung für Kreditnehmer aller Art, Größe und Art. Die genaue Bewertungsmethode variiert von Fall zu Fall. Die allgemeinen Parameter der Kreditprüfung umfassen jedoch im Allgemeinen:

• Richtige Identifizierung der Befürworter und ihrer Vorläufer gemäß den KYC-Normen / Richtlinien, der Erfahrung der Befürworter, dem Bildungs- und sozialen Hintergrund, der fachlichen / fachlichen Kompetenz, der Integrität, den Initiativen usw.

• Auschecken der Liste der vorsätzlichen Zahlungspflichtigen der Reserve Bank of India und der Spezifischen Zulassungsliste (SAL) der Export Credit and Guarantee Corporation (ECGC)

• Die Akzeptanz des hergestellten Produkts, seine Marktnachfrage und seine Wettbewerber auf dem Markt

• Bewertung der Politik der Regierung des Landes unter besonderer Berücksichtigung des Unternehmens unter Bewertung, Umweltbestimmungen, Verfügbarkeit der erforderlichen Infrastruktur, dh Straßen, Macht, Arbeit, Rohstoffe und Märkte

• Technoökonomische Bewertung der Einheit, die die Projektkosten, den Eigenbeitrag des Antragstellers (Marge), die Projektionen für die folgenden drei Jahre und die Prüfung der anderen wichtigen Parameter einschließlich Gewinnschwelle, Liquiditäts-, Solvenz- und Rentabilitätskennzahlen abdeckt

In vielen Banken wird die Analyse des Kreditrisikos für einen Kreditnehmer, insbesondere für die Unternehmen, formatiert und systematisiert.

Ein solches Format wird nachfolgend als Beispiel angegeben:

IV. Finanzielle Bewertung:

Die Bewegung und der Trend der folgenden Attribute beeinflussen die Faktoren für die Bestimmung des Kreditrisikos des Unternehmens:

• Der Umsatz

• Netto-Rückstellungen (Gewinn nach Steuern (PAT) + Abschreibungen + Alle übrigen nicht zahlungswirksamen Aufwendungen)

• Gewinn pro Aktie (PAT - Dividende für Vorzugsaktien + Anzahl der Aktien)

• Vermögen (Aktienkapital + Reserven und Überschüsse - kumulierte Verluste - fiktive Vermögenswerte)

• Kapazitätsauslastung (in Prozent der installierten Kapazität)

• Umsatz von Vermögenswerten (Bruttoverkauf / Gesamtvermögen)

• Verschuldungsquote (Gesamtverschuldung - Nettowert)

• Schuldendienst-Deckungsgrad (DSCR)

• Nettogewinnquote (PAT / Bruttoumsatz)

• Zinsdeckungsquote

• Aktuelles Verhältnis

Das Festlegen der Werte der obigen Variablen für drei Jahre in einer Spaltenform gibt den Trend für jede Variable an und dementsprechend können Markierungen (die niedrigste ist 1 und die höchste ist 3) zugewiesen werden. Es kann zu einem plötzlichen Abfall von einem oder zwei Parametern in einem bestimmten Jahr kommen. Die Variationen sollten mit dem Kreditnehmer besprochen werden und die Echtheit der von ihm gegebenen Erklärungen ist zu prüfen, bevor eine Schlussfolgerung gezogen wird.