Cashflow-Analyse und Kapitalflussanalyse
Hier beschreiben wir detailliert den Unterschied zwischen der Cashflow-Analyse und der Kapitalflussanalyse.
1. Der Begriff "Fonds" bezieht sich auf tatsächliche oder fiktive "Barmittel" im Rahmen der Cashflow-Analyse. Dies bedeutet jedoch entweder alle finanziellen Ressourcen oder das Nettoumlaufvermögen in der Fondsflussanalyse.
2. Die Cashflow-Analyse befasst sich nur mit der Bewegung von tatsächlichem oder nominalem Geld. Der Mittelfluss betrifft jedoch alle Positionen, die Mittel darstellen, dh das Nettoumlaufvermögen. Bargeld ist eine der Komponenten des Working Capital.
3. In den Kapitalflussrechnungen sind die Ursachen für die Veränderung der Zahlungsmittel und Guthaben bei Kreditinstituten aufgeführt, dh die Einzahlungen und Barzahlungen allein. Die Kapitalflussrechnung zeigt die Ursachen für die Veränderung des Nettoumlaufvermögens. Es ist ein flexibles Gerät, das alle wesentlichen Änderungen des Umlaufvermögens und der kurzfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens während des Untersuchungszeitraums offenlegen und hervorheben soll.
4. Die Cashflow-Analyse ist ein Instrument der kurzfristigen Finanzanalyse, während die Kapitalflussanalyse vergleichsweise langfristig ist.
5. Die Kapitalflussrechnung stimmt mit der tatsächlichen Rechnungslegungsgrundlage überein. In der Kapitalflussrechnung werden die auf der aufgelaufenen Basis erhaltenen Daten jedoch in die Cash-Basis umgewandelt.
6. In der Kapitalflussrechnung werden die aus verschiedenen Quellen generierten Finanzmittel mit den verschiedenen Verwendungszwecken zusammengeführt. Die Kapitalflussrechnung beginnt jedoch mit dem Eröffnungs-Cash-Saldo und reicht durch Verarbeitung durch verschiedene Quellen und Verwendungen bis zum Schluss-Cash-Saldo.
7. In der Kapitalflussanalyse werden die Änderungen verschiedener kurzfristiger Vermögenswerte und kurzfristiger Verbindlichkeiten in einer separaten Aufstellung oder einem Zeitplan der Änderungen des Betriebskapitals dargestellt, um die Nettoerhöhung oder -minderung des Betriebskapitals zu ermitteln. Bei der Cashflow-Analyse werden diese Änderungen jedoch an die Mittel aus operativen Tätigkeiten angepasst, um die Zahlungsmittel aus operativen Tätigkeiten zu ermitteln.
